积极发挥税收职能作用，着力营造公平竞争的税收环境，持续激发市场主体活力动力，一直是税收部门的重点工作。围绕促进形成公平竞争市场环境，税务部门具体采取了哪些措施？成效如何？还将在哪些方面继续发力？经济日报记者就此采访了国家税务总局局长王军。
记者：在促进公平竞争方面，税务部门可以发挥哪些作用？
王军：习近平总书记要求，促进形成公平竞争的市场环境，为各类市场主体特别是中小企业创造广阔的发展空间。这些要求落到税务部门，就是要想方设法把名义税率降下来，想方设法把实际征收率提上去，想方设法把偷逃税行为打击掉，想方设法把税费服务优化好，以促进形成各类所有制企业、大中小各种规模企业竞相发展、良性互动、规范提升的局面。
记者：我国在降低名义税率、减轻市场主体负担，营造公平竞争的市场环境方面取得了哪些成效？
王军：近年来，税务部门积极参与税制改革和税费优惠政策制定，推动名义税率、费率不断降低，确保大规模减税降费落地生效，积极支持各类市场主体特别是中小企业发展。
一方面，多税种改革切实降低了名义税率。不仅通过实施营改增改革消除了重复征税，而且连续两次大幅降低增值税税率，将17%的标准税率降至13%，并阶段性将小规模纳税人征收率由3%降至1%。小型微利企业减半征收企业所得税政策不断加力，带来实际征税率已降至2.5%。城镇职工基本养老保险单位缴费比例从20%降至16%，企业特别是小微企业社保缴费负担有实质性下降。
另一方面，大规模减税降费明显降低了宏观税负。“十三五”时期，全国新增减税降费合计超过7.6万亿元，其中减税4.6万亿元，带动我国宏观税负由2015年的18.13%，降至2020年的15.2%，降低近3个百分点。
减税降费不但注重普惠性，还注重针对性。比如：从不同企业类型看，科创企业是受惠主体。随着研发费用加计扣除政策持续加力，全国享受该政策的企业户数由2015年的5.26万户提升至2020年的42.7万户。从不同所有制看，民营企业是受惠主体。今年1月份至8月份，民营企业新增减税降费3044亿元，占比超过七成。从不同企业规模看，小微企业是受惠主体。今年1月份至8月份，促进小微企业发展的税费优惠政策新增减税合计1402亿元，占新增减税总额的45.2%。从不同收入水平看，中低收入群体是受惠主体。综合与分类相结合及6项附加扣除的个税改革几乎使所有人都减了税，其中年收入20万元以下的纳税人减税幅度最大。
记者：近年来，税务部门不断健全税收监管体系，持续加大偷逃税打击力度，有哪些具体措施和成效？
王军：税收监管十分复杂，科学监管任务更重。近年来，我们探索的路径是，区分情况，有效施策，想方设法堵漏增收，把实际征收率提上去，想方设法严查快查，打击偷逃税行为，以公正监管促公平竞争。
对没有主观故意的轻微违规行为，我们优化税务执法方式，推行有柔性、有温度的执法。比如，今年4月份，推出首批包括10项内容的税务行政处罚“首违不罚”清单，半年来，已有超过6万户纳税人受益。明年一季度，我们将推出第二批“首违不罚”清单。
对一般性涉税违规行为，我们利用税收大数据持续健全动态“信用+风险”监管体系，强化精准监管，提高监管效率。对高信用低风险的纳税人不打扰、少打扰；对低信用高风险的纳税人严管理、严监督。“十三五”时期，税务部门分析应对的风险纳税人户数年均下降22.1%，而户均查补税款年均增长29.7%。
展开全文积极发挥税收职能作用，着力营造公平竞争的税收环境，持续激发市场主体活力动力，一直是税收部门的重点工作。围绕促进形成公平竞争市场环境，税务部门具体采取了哪些措施？成效如何？还将在哪些方面继续发力？经济日报记者就此采访了国家税务总局局长王军。
记者：在促进公平竞争方面，税务部门可以发挥哪些作用？
王军：习近平总书记要求，促进形成公平竞争的市场环境，为各类市场主体特别是中小企业创造广阔的发展空间。这些要求落到税务部门，就是要想方设法把名义税率降下来，想方设法把实际征收率提上去，想方设法把偷逃税行为打击掉，想方设法把税费服务优化好，以促进形成各类所有制企业、大中小各种规模企业竞相发展、良性互动、规范提升的局面。
记者：我国在降低名义税率、减轻市场主体负担，营造公平竞争的市场环境方面取得了哪些成效？
王军：近年来，税务部门积极参与税制改革和税费优惠政策制定，推动名义税率、费率不断降低，确保大规模减税降费落地生效，积极支持各类市场主体特别是中小企业发展。
一方面，多税种改革切实降低了名义税率。不仅通过实施营改增改革消除了重复征税，而且连续两次大幅降低增值税税率，将17%的标准税率降至13%，并阶段性将小规模纳税人征收率由3%降至1%。小型微利企业减半征收企业所得税政策不断加力，带来实际征税率已降至2.5%。城镇职工基本养老保险单位缴费比例从20%降至16%，企业特别是小微企业社保缴费负担有实质性下降。
另一方面，大规模减税降费明显降低了宏观税负。“十三五”时期，全国新增减税降费合计超过7.6万亿元，其中减税4.6万亿元，带动我国宏观税负由2015年的18.13%，降至2020年的15.2%，降低近3个百分点。
减税降费不但注重普惠性，还注重针对性。比如：从不同企业类型看，科创企业是受惠主体。随着研发费用加计扣除政策持续加力，全国享受该政策的企业户数由2015年的5.26万户提升至2020年的42.7万户。从不同所有制看，民营企业是受惠主体。今年1月份至8月份，民营企业新增减税降费3044亿元，占比超过七成。从不同企业规模看，小微企业是受惠主体。今年1月份至8月份，促进小微企业发展的税费优惠政策新增减税合计1402亿元，占新增减税总额的45.2%。从不同收入水平看，中低收入群体是受惠主体。综合与分类相结合及6项附加扣除的个税改革几乎使所有人都减了税，其中年收入20万元以下的纳税人减税幅度最大。
记者：近年来，税务部门不断健全税收监管体系，持续加大偷逃税打击力度，有哪些具体措施和成效？
王军：税收监管十分复杂，科学监管任务更重。近年来，我们探索的路径是，区分情况，有效施策，想方设法堵漏增收，把实际征收率提上去，想方设法严查快查，打击偷逃税行为，以公正监管促公平竞争。
对没有主观故意的轻微违规行为，我们优化税务执法方式，推行有柔性、有温度的执法。比如，今年4月份，推出首批包括10项内容的税务行政处罚“首违不罚”清单，半年来，已有超过6万户纳税人受益。明年一季度，我们将推出第二批“首违不罚”清单。
对一般性涉税违规行为，我们利用税收大数据持续健全动态“信用+风险”监管体系，强化精准监管，提高监管效率。对高信用低风险的纳税人不打扰、少打扰；对低信用高风险的纳税人严管理、严监督。“十三五”时期，税务部门分析应对的风险纳税人户数年均下降22.1%，而户均查补税款年均增长29.7%。