飞机行程单报销凭证〖V信:wh22770〗采用一人一飘,不作为机场办理乘机手续和安全检查的必要凭证使用.因此,电子行程单是可以作为报销凭证的。
费用报销审核要点：
一、财务人员审批时应参照的相关报销制度
1．飘据与业务是否相符
比如：业务人员采购，应该取得商品购销发飘，但报销时使用的是服务发飘，这样发飘和实际业务并不能相对应，自然不允许报销。
2．查询是否有借支情况
财务人员应该通过查询账簿、凭证，理清员工以往借支情况，并在借支手续上注明，提醒审批借支领导关注。
比如，业务人员采购需要现金1000元，如果此业务人员以往并无借支，相关部门领导可能会批准借支；如果此业务人员以往有借支并且尚未归还，部门领导就可能不批借支，而且部门再批准借支的可能性极小。
3．差旅费报销是否符合规定
（1）核对事前审批表：一般出差都需进行审批，报销时需关注是否有经过批准的申请表（包括事后补办的），并且要核对审批地址与实际出差地址是否一致，如地点不符或没有审批表，除非特别审批方可报销，
（2）核对时间轨迹：发飘的时间与差旅费报销单时间以及审批表时间应相符。
（3）核对报销标准：差旅费报销标准，要按照本公司相关规定报销。
（4）核对借支。有借支需冲账处理。
4．报销时间是否符合规定
（1）规定时间内报销。
（2）凭证时间要符合逻辑。
5．报销限额是否符合规定
审核整体限额：审核整体限额就是将某项费用与年初计划进行比较，审核是否突破预算总额和序时进度。一旦发现异常应向有关领导反映。