有关部门负责人就《商业银行金融资产风险分类办法》答记者问
中国经济网北京2月11日讯 据银保监会网站消息，为进一步推动商业银行准确识别、评估信用风险，真实反映资产质量，中国银保监会会同中国人民银行联合制定了《商业银行金融资产风险分类办法》(以下简称《办法》)，有关部门负责人就《办法》回答了记者提问。
一、《办法》公开征求意见的情况如何？
2019年4月30日至5月31日，《办法》向社会公开征求意见，金融机构、行业自律组织、专家学者和社会公众给予了广泛关注。我们对反馈意见逐条进行认真研究，并在进一步调研与测算的基础上，充分吸收科学合理建议。《办法》对不良资产认定标准的设置更加科学合理，在充分考虑不同条款影响和不同类型机构差异的基础上进行了修改完善，更有利于商业银行真实、准确反映资产质量情况，实现信用风险有效防控。
正式发布的办法与征求意见稿相比，主要在以下几方面进行了完善：一是进一步明确分类资产的范围，将银行交易账簿下的金融资产以及衍生品交易形成的相关资产排除在办法适用范围外。二是进一步厘清金融资产五级分类与会计处理的关系，明确已发生信用减值的资产为不良资产。三是进一步优化部分分类标准，对交叉违约、重组资产等条款进行调整与完善。四是进一步细化实施时间与范围，合理设置过渡期，提出差异化实施安排。
二、《办法》制定的背景是什么？
信用风险是我国银行业面临的最主要风险，完善的风险分类制度是有效防控信用风险的前提和基础。1998年，人民银行出台《贷款风险分类指导原则》，提出五级分类概念。2007年，原银监会发布《贷款风险分类指引》(以下简称《指引》)，进一步明确了五级分类监管要求。近年来，我国商业银行资产结构发生较大变化，风险分类实践面临诸多新情况和新问题。2017年，巴塞尔委员会发布《审慎处理资产指引》，明确了不良资产和重组资产的认定标准和分类要求，旨在增强全球银行业资产风险分类标准的一致性和结果的可比性。新会计准则也对部分金融工具分类随意性较大、资产减值准备计提滞后及不足等问题提出新的要求。银保监会、人民银行借鉴国际国内良好标准，并结合我国银行业现状及监管实践，制定了《办法》。《办法》旨在进一步推动商业银行准确识别风险水平、做实资产风险分类，有利于银行业有效防范化解信用风险，提升服务实体经济水平。
三、对金融资产开展风险分类应遵循什么原则？
商业银行对金融资产开展风险分类时，应遵循真实性、及时性、审慎性和独立性原则。准确分类是商业银行做好信用风险管理的出发点，商业银行应严格按照《办法》要求开展风险分类，并根据债务人履约能力以及金融资产风险变化情况，及时、动态调整分类结果。对于暂时难以掌握风险状况的金融资产，商业银行应从严把握分类标准，从低确定分类等级。此外，商业银行应在依法依规前提下，独立判断金融资产的风险程度，不受其他因素左右而影响分类结果，确保风险分类真实、准确反映金融资产的风险状况。
四、《办法》的主要内容是什么？
《办法》共六章48条，将风险分类对象由贷款扩展至承担信用风险的全部金融资产。除总则和附则外，主要包括四方面内容。一是提出金融资产风险分类要求。明确金融资产五级分类定义，设定零售资产和非零售资产的分类标准，对债务逾期、资产减值、逃废债务等特定情形，以及分类上调、企业并购、资管及证券化产品涉及的资产分类等问题提出具体要求。二是提出重组资产的风险分类要求。细化重组资产定义、认定标准以及退出标准，明确不同情形下的重组资产分类要求，设定重组资产观察期。三是加强银行风险分类管理。要求商业银行健全风险分类治理架构，制定风险分类管理制度，明确分类方法、流程和频率，开发完善信息系统，加强监测分析、信息披露和文档管理。四是明确监督管理要求。监管机构对商业银行风险分类管理开展监督检查和评估，对违反要求的银行采取监管措施和行政处罚。
五、如何理解以债务人为中心的风险分类理念？
根据现行《指引》，风险分类以单笔贷款为对象，同一债务人名下的多笔贷款分类结果可能不一致，既可以是正常类、关注类，也可以分为次级类、可疑类或损失类。巴塞尔委员会在《审慎处理资产指引》中指出，如果银行的非零售交易对手有任何一笔风险暴露发生实质性不良，应将该对手所有风险暴露均认定为不良。借鉴上述概念，考虑到对公客户公司治理和财务数据相对完善，《办法》要求商业银行对非零售金融资产进行风险分类时，应以评估债务人的履约能力为中心，债务人在本行债权超过10%分类为不良的，该债务人在本行所有债权均应分类为不良；债务人在所有银行的债务中，逾期超过90天的债务已经超过20%的，各银行均应将其债务归为不良。
需要指出的是，以债务人为中心并非不考虑担保因素。对于不良资产，商业银行可以依据单笔资产的担保缓释程度，将同一非零售债务人名下的不同债务分为次级类、可疑类或损失类。对于零售资产，考虑到业务种类差异、抵押担保等因素影响，银行也可以对单笔资产进行风险分类。
六、风险分类如何考虑逾期天数和信用减值的影响？
商业银行开展风险分类的核心是准确判断债务人偿债能力。逾期天数和信用减值是资产质量恶化程度的重要指标，能有效反映债务人的偿债能力。从逾期天数看，现行《指引》对逾期天数与分类等级关系的规定不够清晰，部分银行以担保充足为由，未将全部逾期超过90天的债权纳入不良。《办法》明确规定，金融资产逾期后应至少归为关注类，逾期超过90天、270天应至少归为次级类、可疑类，逾期超过360天应归为损失类。《办法》实施后，逾期超过90天的债权，即使抵押担保充足，也应归为不良。从信用减值看，新金融工具准则以预期信用损失为基础，对相关资产进行减值会计处理并确认损失准备。《办法》参考借鉴新会计准则要求，规定已发生信用减值的资产应进入不良，其中预期信用损失占账面余额50%以上应至少归为次级，占账面余额90%以上应归为损失。
七、《办法》对重组资产的规定有哪些变化？
现行《指引》未充分明确重组贷款涉及的“债务人财务状况恶化”以及“合同调整”两个关键概念，且规定重组贷款均应分类为不良。借鉴国际经验，《办法》进一步细化了重组的概念。一是明确重组资产定义，重点对“财务困难”和“合同调整”两个概念作出详细的规定，细化符合重组概念的各种情形，有利于银行对照实施，堵塞监管套利空间。二是将重组观察期由至少6个月延长为至少1年，在观察期内采取相对缓和的措施，有利于推动债务重组顺利进行。三是根据实质重于形式原则，不再统一要求重组资产必须分为不良，但应至少分为关注。对划分为不良的重组资产，在观察期内符合不良上调条件的，可以上调为关注类。四是对多次重组的分类作出明确规定，要求观察期内未按照合同约定及时足额还款，或虽足额还款但财务状况未有好转，再次重组的资产至少归为次级类，并重新计算观察期。
八、《办法》的实施安排是什么？
《办法》实施充分考虑对机构和市场的影响，合理设置了过渡期，给予相关银行充裕的时间做好《办法》实施准备。《办法》将于2023年7月1日起正式施行。对于商业银行自《办法》正式施行后新发生的业务，即2023年7月1日起发生的业务，应按照《办法》要求进行分类；对于《办法》正式施行前已发生的业务，即2023年7月1日前发生的业务，商业银行应制订重新分类计划，于2025年12月31日前按季度有计划、分步骤对所有存量业务全部按照《办法》要求重新分类。
商业银行应按照《办法》规定，在持续稳健经营前提下，制订科学合理的工作计划，全面排查金融资产风险分类管理中存在的问题，尽快整改到位。对于新发生业务，要严格按照《办法》要求进行分类。对于存量资产，应在过渡期内重新分类，实现按时达标。同时，商业银行要按照新的监管要求，建立健全风险分类治理架构，完善风险分类管理制度，优化信息系统功能，加强监测分析和信息披露，切实提升风险分类管理水平。
（责任编辑：王治强 HF013）
发现自己多了20来万！基民晒“基金E账户”体验，还有“海王”发现自己竟有超百个基金账户来源：财联社
“真的忘记了还持有一些基金，感觉像捡了钱！”2月10日，“基金E账户”公开试运行，立马引起了基民的热议，“确实有用，把此前在券商开的基金户也找回来了，就像翻去年衣服口袋时找到100块钱的惊喜感。”
还有基民直接上数据：我发现自己多了20多万！
公测后，财联社记者第一时间进行了体验，整体操作下来发现，基金E账户APP注册、绑定操作体验丝滑流畅，账户查询也非常清晰，公测期间邀请码直接找基金公司获取即可。
在这个APP上，投资者可以直接查询到自己在所有渠道购买的场内公募基金，购买基金只数、持仓金额一目了然。
一站式查询让基民真正了解自己持有基金数量，有不少网友大呼原来自己是基金“海王”，账户里竟然有百余只基金产品，也有网友发现自己遗忘的基金，感慨“感觉像捡了钱”。
注册查询步骤简单，邀请码易得
当前“基金E账户”APP还处于公测阶段，需要邀请码才能注册绑定，投资者只要联系自己持有的基金公司的客服，都能获得邀请码，邀请码具有唯一性，不可多人注册。此外，也有不少基金公司趁机推广自己官方APP，下载APP，注册后就能获得邀请码。
拿到邀请码后，可以通过各大手机应用商店找到“基金E账户”APP，绑定手机号码和身份证即注册成功，通过名下任意一张银行卡验证就能完成实名认证。
认证结束后，会自动弹出可绑定账户，投资者勾选后就可以自动关联当下持有的基金账户。
这里要注意的是，并不是同一个基金公司的产品只有一个账户，不同的渠道显示为不同账户。所以不少投资者发现自己可能有一百多个账户。
并不是所有的基金产品都能在这个APP上查询得到，用户须知显示，基金查询功能的查询范围仅限于公募基金场外份额，也就是说券商的集合资产管理计划、在交易所上市的ETF、LOF、REITs等公募基金的场内份额均不在查询之列。
此外，这些可查询数据是由各家基金管理人上报的，所以可能存在时间差延迟，查询结果通常为T-3日的数据。简单说就是，当天买的基金在基金E账户可能是看不到的，3个交易日之后再来看吧。
基金E账户APP还提供了基金管理人的客服联系方式，有基金公司网址、客服电话、客服邮箱等，方便投资者联系到基金公司。
财联社记者整体操作下来发现，基金E账户APP注册、绑定操作体验丝滑流畅，账户查询也非常清晰，公测期间邀请码直接找基金公司获取即可。
有基民“海王”账户多达百个
随着基金产品数量的增加，投资者也会购买不同赛道、不同类型多只基金。数据显示，截至2022年底，全市场共有公募基金管理人156家，公募基金份额登记机构167家，公募基金销售机构411家，每个投资者则平均持有7个基金账户。
基金E账户APP的作用就是为投资者提供一个查询的渠道，“不记得在哪个渠道买过基金？买了多少？”这些问题都能迎刃而解。
该账户一经发布，立马引起投资者的试用，有投资者表示，“确实有用，把此前在两家券商开的基金户也找回来了，大概类似于翻去年衣服口袋的时候找到100块钱。”该网友晒出自己的货基当前持仓金额为107元。
有人找回来零钱，也有人找回了巨款，有网友惊喜地发现自己找回来20多万元。“之前发了年终奖就在第三方渠道买了货基，因为不是常用的软件，后面直接忘记了还有这笔钱。”有网友表示。
除了“捡钱”的幸运儿，更多的网友绑定基金E账户后发现，自己在投资上竟然如此“海王”！市场上的网红基金有买，冷门的也买，各家“雨露均沾”，账户竟然多达百余个。
美国佛罗里达州参议院批准取消迪士尼特殊税区据《华尔街日报》，美国佛罗里达州参议院当地时间2月10日批准了一项法案，该法案将大幅改变奥兰多附近一个特殊税区的管理，该税区允许华特迪士尼公司自主管理其主题公园所在的土地。这项法案于本周一由佛罗里达州众议院周一提交，将把Reedy Creek改名为佛罗里达州中部旅游监督区，并授权州长德桑蒂斯任命其管理机构五人监督委员会的成员。报道称，共和党籍州长罗恩·德桑蒂斯预计将签署该法案。
明辉国际（03828）发布截至2022年6月30日止6个月中期业绩，收入约8.91亿港元，同比增长49%；公司拥有人应占溢利约2810万港元，而去年同期取得公司拥有人应占亏损约4690万港元；每股盈利3.9港仙；拟派中期息每股1港仙。据悉，集团截至2022年6月30日止6个月的毛利同比增加75.9%至约1.98亿港元。因集团采取多项措施（包括加强成本控制及加大高利润率产品的销售），毛利率较去年同期的18.9%上升3.4个百分点至22.3%。