证券代码：600729 证券简称：重庆百货 公告编号：临2021-066
重庆百货大楼股份有限公司
第七届八次监事会会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、监事会会议召开情况
重庆百货大楼股份有限公司(以下简称“公司”)2021年12月20日以书面方式和电子邮件方式向全体监事发出召开第七届八次监事会会议通知和会议材料。本次会议于2021年12月24日以通讯方式（监事会决议传签）召开，公司全部监事发表意见，符合《公司法》和《重庆百货大楼股份有限公司章程》的有关规定。
二、监事会会议审议情况
本次会议审议通过《关于投资性房地产会计政策变更的议案》。
公司对会计政策相关内容进行调整，并自2021年1月1日起执行。经第七届八次监事会会议对《关于投资性房地产会计政策变更的议案》审议，现说明如下：
监事会认为：公司本次会计政策变更符合有关法律法规的规定，客观反映了公司持有的投资性房地产的真实价值，便于投资者了解公司客观的资产状况。本次会计政策变更经重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司对公司持有的投资性房地产的公允价值进行了测算评估，并出具了《资产评估报告》，公司投资性房地产的公允价值以该评估报告的评估结果为依据。因此，监事会同意公司实施本次会计政策变更。
表决情况为：5票同意，0票反对，0票弃权
特此公告。
重庆百货大楼股份有限公司监事会
2021年12月28日
证券代码：600729 证券简称：重庆百货 公告编号：临2021-065
重庆百货大楼股份有限公司
第七届二十次董事会会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、董事会会议召开情况
重庆百货大楼股份有限公司(以下简称“公司”)于2021年12月20日以书面和电子邮件方式向全体董事发出召开第七届二十次董事会会议通知和会议材料。本次会议于2021年12月24日以通讯方式召开，公司全部董事发表意见，符合《公司法》和《重庆百货大楼股份有限公司章程》的有关规定。会议由董事长张文中先生提议召开。
展开全文二、董事会会议审议情况
（一）审议通过《关于注销重庆融通电器有限公司的议案》
公司下属全资子公司重庆重百商社电器有限公司（以下简称“商社电器”）下属全资子公司重庆融通电器有限公司（以下简称“融通公司”）经营亏损，公司决定：
1.同意商社电器豁免融通公司债务283.75万元（最终以清算金额为准）。同意商社电器核销该部分债权。
2.同意注销重庆融通电器有限公司。
表决情况：同意12票，反对0票，弃权0票。
（二）审议通过《关于注销重庆澳格尔经贸有限公司的议案》
商社电器下属全资子公司重庆澳格尔经贸有限公司（以下简称“澳格尔公司”）经营亏损，公司决定：
1.同意商社电器豁免澳格尔公司债务1494.18万元（最终以清算金额为准）。同意商社电器核销该部分债权。
2.同意注销重庆澳格尔经贸有限公司。
表决情况：同意12票，反对0票，弃权0票。
（三）审议通过《关于投资设立重庆重百暖通科技有限公司（暂定名）的议案》
为获取更高形式的厂方授权，控制进货成本，打造前端运营服务模式，实现终端客户价值最大化。公司决定同意下属全资子公司商社电器与自然人郭春雨拟成立的A公司（其中：郭春雨持股99%，其他自然人持股1%）共同投资设立重庆重百暖通科技有限公司（暂定名），经营暖通业务。合资公司注册资本金500万元，商社电器以货币出资255万元，持股51%，A公司以货币出资245万元，持股49%。
郭春雨承诺将其控制的重庆温馨时代暖通设备有限公司代理的经营类业务无偿注入合资公司。
合作方式如下：
■
表决情况：同意12票，反对0票，弃权0票。
（四）审议通过《关于投资性房地产会计政策变更的议案》
为更加客观地反映公司持有的投资性房地产的真实价值，便于投资者了解公司客观的资产状况，董事会决定同意公司对投资性房地产的后续计量模式进行变更，即由成本计量模式变更为公允价值计量模式。
董事会认为：公司对持有的投资性房地产的后续计量由成本计量模式变更为公允价值计量模式，能够客观、全面地反映公司投资性房地产的真实价值。有助于真实客观的反映公司财务状况和经营成果，本次会计政策变更的审议和表决程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害股东特别是中小股东利益情形，同意公司本次会计政策变更。
内容详见《重庆百货大楼股份有限公司关于投资性房地产会计政策变更的公告》（公告编号：2021-067）。
表决情况：同意12票，反对0票，弃权0票。
三、上网公告附件
独立董事意见。
特此公告。
重庆百货大楼股份有限公司董事会
2021年12月28日
证券代码：600729 证券简称：重庆百货 公告编号：临2021-067
重庆百货大楼股份有限公司
关于投资性房地产会计政策变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
● 公司投资性房地产后续计量方法自2021年1月1日起拟由成本计量模式变更为公允价值计量模式。
● 本次会计政策变更将导致公司所有者权益及净利润等会计指标发生变化，不会产生实际现金流，不会对公司实际盈利能力产生重大影响。公司根据相关规定对2019年12月31日、2020年12月31日、2021年9月30日的合并资产负债表及2020年1-12月、2021年1-9月的合并利润表进行追溯调整。其中：调增2021年9月30日归属于母公司所有者权益271,554,966.72元，调增2021年1-9月归属于母公司股东的净利润27,226,133.26元，其他年度影响及具体情况见本公告“二-（三）本次会计政策变更对公司的影响”。
● 本次会计政策变更后，若相关资产受宏观经济环境影响导致其公允价值变动，可能会增加公司未来年度业绩波动的风险。
一、概述
（一）会计政策变更情况
重庆百货大楼股份有限公司（以下简称“公司”）为更加客观地反映持有的投资性房地产的真实价值，便于投资者了解公司客观的资产状况，公司决定自2021年1月1日起对投资性房地产的后续计量模式进行变更，即由成本计量模式变更为公允价值计量模式。
（二）会计政策变更审议情况
1. 2021年12月24日，公司第七届二十次董事会审议通过《关于投资性房地产会计政策变更的议案》，表决情况：同意12票，反对0票，弃权0票。
公司独立董事发表了同意的独立意见。
2. 2021年12月24日，公司第七届八次监事会审议通过《关于投资性房地产会计政策变更的议案》，表决情况：同意5票，反对0票，弃权0票。
二、本次会计政策变更具体情况及对公司的影响
（一）会计政策变更的具体情况
1.会计政策变更原因
为更加客观地反映公司持有的投资性房地产的真实价值，便于投资者了解公司客观的资产状况，公司拟对投资性房地产的后续计量模式进行变更，即由成本计量模式变更为公允价值计量模式。
同时，公司所持有的投资性房地产所在地有活跃的房地产租赁和交易市场，投资性房地产的公允价值能够持续可靠地取得。投资性房地产会计政策变更后，公司以符合资质要求的评估机构出具的评估报告确定相关投资性房地产的评估结果作为投资性房地产的公允价值。
2.变更日期：2021年1月1日。
（二）本次变更前后公司执行的会计政策
1.变更前的会计政策
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
2.变更后的会计政策
公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值。已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或者发生毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.计入公司投资性房地产项目的情况（截止2021年9月30日）
公司拟对下列已出租的建筑物计入投资性房地产，具体为：
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（三）本次会计政策变更对公司的影响
根据《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定：“会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息的，应当采用追溯调整法处理，将会计政策变更累积影响数调整列报前期最早期初留存收益，其他相关项目的期初余额和列报前期披露的其他比较数据也应当一并调整”。
本次会计政策变更追溯调整对公司合并财务报表影响如下：
1.对合并资产负债表的影响
（1）2021年9月30日
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（2）2020年12月31日
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（3）2019年12月31日
■
2.对合并利润表的影响
（1）2021年1-9月
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（2）2020年度
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三、独立董事、监事会意见
公司第七届二十次董事会和第七届八次监事会审议通过《关于投资性房地产会计政策变更的议案》，独立董事发表了同意的独立意见。具体为：
（一）独立董事意见
公司采用公允价值对投资性房地产进行后续计量能够客观、全面地反映公司投资性房地产的真实价值。公司目前投资性房地产项目所在区域，有活跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，具有可操作性。本次会计政策变更的审议和表决程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害股东特别是中小股东利益情形，同意公司本次会计政策变更。
（二）监事会意见
公司本次会计政策变更符合有关法律法规的规定，客观反映了公司持有的投资性房地产的真实价值，便于投资者了解公司客观的资产状况。本次会计政策变更经重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司对公司持有的投资性房地产的公允价值进行了测算评估，并出具了《资产评估报告》，公司投资性房地产的公允价值以该评估报告的评估结果为依据。因此，监事会同意公司实施本次会计政策变更。
四、附件
（一）独立董事意见。
（二）《资产评估报告》
特此公告。
重庆百货大楼股份有限公司董事会
2021年12月28日