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记者丨张晓云 曾令俊
面对2021年复杂多变的国内外环境，上市银行整体业绩如何？
9月23日，普华永道发布《2021年半年度中国银行业回顾与展望》显示：2021年上半年，中国经济持续稳定恢复，银行业盈利重回增长轨道，继续与实体经济共同画出一道“微笑曲线”。
报告显示，2021年上半年，中国疫情总体可控且经济回暖，上市银行业绩有所改善。57家上市银行的整体净利润同比增长12.21%至1.02万亿元，其中有52家银行的净利润实现同比增长。上市银行信用资产减值损失计提下降5.95%，致使净利润增长幅度超过拨备前利润。
报告称，上市银行业绩改善，一方面是由于资产质量趋于稳定，贷款减值损失计提减少，另一方面是由于银行积极推动业务转型，发力财富管理等中间业务，非利息收入增速高于利息净收入。
展开全文与此同时，2021 年上半年，大型商业银行和股份制商业银行平均总资产收益率(ROA)均略有上升，城农商行则基本持平。大型商业银行、股份制商业银行和城农商行净利差、净息差普遍呈收窄趋势。
报告还称，上市银行贷款收益率稳中有降，主要是进一步响应支持实体经济的号召，降低企业融资成本所致；同时贷款市场报价利率(LPR)继续深化改革潜力，引导利率下降。
报告显示，上市银行总资产稳定增长，信贷投放持续增加。2021年6月末，57家银行的总资产较2020年末增加5.85%至232.70万亿元。其中，贷款总额较2020年末增加7.82%，高于同期资产增速和2020年上半年贷款增速7.63%。
报告称，中国银行业加大对实体经济支持力度，公司贷款占比略有上升。按行业分析信贷投放，受房地产贷款集中度管理等政策影响，房地产企业贷款增速显著降低，从2020年上半年的11%回落至2021年上半年的5%。
资产质量方面，上市银行不良率下降、拨贷比上升，贷款资产质量指标稳中向好。
报告显示，2021年6月末，上市银行整体不良率从2020年末1.51%降至1.44%，逾期率从1.49%降至1.45%。其中，不良率在2%以上的有6家，均为城市商业银行，主营地区较为集中在东北、环渤海和中西部，另有8家城农商行不良率低于1%，主营区域集中在长三角。
值得注意的是，受房地产调控趋严、节能环保宏观政策影响，上市银行公司贷款整体不良率上升最快的行业为采矿和房地产。
此外，上市银行持续加大了不良资产处置力度，2021年上半年核销及转出金额6,451亿元，较上年同期增加12.8%。
报告还称，上市银行的核心一级资本充足率下行明显，主要原因为风险加权资产增速超过核心一级资本的增速，导致核心一级资本有所下降。
与此同时，截止2021年6月末，个别股份制商业银行及城农商行的核心一级资本充足率已经逼近监管要求，需要进行相应的补充。
但资本补充难度加大，需加快业务转型。 报告显示，2021 年上半年各上市银行通过永续债、非公开发行、可转债及二级资本债等方式，共募集资本4,903.8 亿元，较2020 年上半年减少4,963 亿元，降幅达50%，资本市场融资难度加大。
普华永道中国金融行业合伙人胡亮表示:“随着新冠疫情在海外及国内部分地区反复，经济复苏与金融市场仍面临不确定性，中国银行业仍面临一系列的挑战，包括极端天气与自然灾害对不同行业的冲击，传统制造企业在产业升级、绿色低碳转型过程中可能出现的经营困境，延期还本付息政策到期，房地产金融调控持续，金融业强监管趋势将加大违规处罚力度等。上市银行应积极应对上述风险，持续夯实资产质量，加快推进战略转型，实现高质量发展。”
据悉，该报告涵盖了57家发布2021年半年报的A股和/或H股的上市银行，这57家上市银行相当于中国商业银行总资产的83%和净利润的90%，具体分别包括三大类:大型商业银行(6家)、股份制商业银行(10家)、城市商业银行及农村商业银行(41家)。