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山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 1 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人姚锦龙、主管会计工作负责人郑彩霞及会计机构负责人(会计主 管人员)郑彩霞声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司已在本报告“第四节经营情况讨论与分析”中分析了公司未来发展可能 面临的风险因素和制定对策情况，敬请投资者留意查阅。 本公司所处行业会受到国家行业、产业政策影响，尤其煤炭和焦炭行业持 续实施供给侧结构性改革、推进“三去一降一补”、抓好“去产能”将贯穿整个十 三五期间，敬请投资者留意阅读，注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2,281,073,390 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 8 股。 2 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 12 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 25 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 58 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 65 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 65 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 66 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 72 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 77 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 78 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 170 3 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司、本公司 指 山西美锦能源股份有限公司 董事会 指 山西美锦能源股份有限公司董事会 股东大会 指 山西美锦能源股份有限公司股东大会 元 指 人民币元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 煤焦化 指 山西美锦煤焦化有限公司 东于煤业 指 山西美锦集团东于煤业有限公司 汾西太岳 指 山西汾西太岳煤业股份有限公司 美锦焦化 指 山西美锦焦化有限公司 美锦集团 指 美锦能源集团有限公司 煤化工 指 山西美锦煤化工有限公司 润锦化工 指 山西润锦化工有限公司 唐钢美锦 指 唐钢美锦（唐山）煤化工有限公司 4 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 美锦能源 股票代码 000723 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山西美锦能源股份有限公司 公司的中文简称 美锦能源 公司的外文名称（如有） SHANXI MEIJIN ENERGY CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有）MJNY 公司的法定代表人 姚锦龙 注册地址 山西省太原市清徐县贯中大厦 注册地址的邮政编码 030400 办公地址 山西省太原市迎泽区劲松北路 31 号哈伯中心 12 层 办公地址的邮政编码 030002 公司网址 http://www.mjenergy.com 电子信箱 meijinenergy@126.com 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 朱庆华 杜兆丽 山西省太原市迎泽区劲松北路 31 号哈伯 山西省太原市迎泽区劲松北路 31 号哈伯 联系地址 中心 12 层 中心 12 层 电话 （0351）4236095 （0351）4236095 传真 （0351）4236092 （0351）4236092 电子信箱 meijinenergy@126.com meijinenergy@126.com 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 5 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 91140000158164363G 公司上市以来主营业务的变化情况（如有）自美锦能源集团成为控股股东后无重大变更。 历次控股股东的变更情况（如有） 自美锦能源集团成为控股股东后无变更。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 北京兴华会计事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 签字会计师姓名 吴亦忻、卜晓丽 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 杭州市杭大路 15 号嘉华国际 2015 年 12 月 31 日——2017 财通证券股份有限公司 徐光兵、张士利 商务中心 年 12 月 31 日 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 7,109,916,638.18 5,701,681,763.60 24.70% 6,243,984,897.46 归属于上市公司股东的净利润 679,659,095.42 -364,274,210.71 286.58% -220,669,381.92 （元） 归属于上市公司股东的扣除非经 685,350,556.67 -201,897,237.85 439.46% -49,659,392.87 常性损益的净利润（元） 经营活动产生的现金流量净额 244,755,372.22 988,389,751.52 -75.24% -967,537,983.14 （元） 基本每股收益（元/股） 0.30 -0.19 257.89% -0.11 稀释每股收益（元/股） 0.30 -0.19 257.89% -0.11 加权平均净资产收益率 10.31% -10.46% 20.77% -6.31% 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末 总资产（元） 12,596,254,498.11 14,860,747,942.36 -15.24% 17,139,314,729.34 归属于上市公司股东的净资产 6,912,677,560.33 6,253,121,980.83 10.55% 3,496,995,694.17 6 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 （元） 由于 2015 年实施完成了重大资产重组，根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》的相关规定，2014 年的财务数据采用 了按同一控制合并调整的数据。 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 997,448,092.90 1,356,822,998.18 2,017,066,762.39 2,738,578,784.71 归属于上市公司股东的净利润 -52,629,952.90 150,658,158.62 266,503,649.27 315,127,240.43 归属于上市公司股东的扣除非经 -56,366,104.98 150,654,276.44 267,702,719.08 323,359,666.13 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -734,182,402.42 486,513,298.92 186,325,634.88 306,098,840.84 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 -4,099,319.69 -709,764.04 1,987,488.37 -- 值准备的冲销部分） 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 -- 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 655,980.00 1,940,020.00 1,343,455.23 -- 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 -- 7 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 -- 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 -- 的各项资产减值准备 债务重组损益 42,642,642.99 -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 -- 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 -- 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 -259,047,562.50 -230,155,005.22 -- 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 -- 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -- 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 -- 回 对外委托贷款取得的损益 -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 -- 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 -- 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -5,257,403.04 191,410.98 -1,423,790.34 -- 减：所得税影响额 -2,175,185.68 -53,745,813.14 -57,061,962.99 少数股东权益影响额（税后） -834,095.80 1,139,533.43 -175,899.92 -- 合计 -5,691,461.25 -162,376,972.86 -171,009,989.05 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 8 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 9 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 固体矿产资源业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求 公司主要从事焦炭及其制品、煤炭、天然气及煤层气等生产经营，拥有“煤-焦-气-化”比较完整的产业链，在市场上具有 较强的竞争力。主要产品为：煤炭、焦炭及化产品、天然气等。 公司焦炭销售的主要区域为华北、华东、华中等地区的大型钢铁企业。所生产的煤炭主要作为公司炼焦的原料自用。随 着国家供给侧结构性改革的深入推进，作为综合实力较强、走循环经济道路的大型煤焦气化联合企业具有较强的优势。 汾西太岳持有国土资源部颁发的C1000002014121210136705号采矿许可证，开采矿种为煤、1#2#，生产规模210万吨/年， 开采方式为地下开采，矿区面积为37.414平方公里，工艺流程和经营模式为：井下机械化开采原煤并洗选，销售模式为直销。 根据有关部门组织的专家审查，2016年消耗动用资源储量186.39万吨。截止2016年末，保有资源储量10796.68万吨。除此次 重组之外汾西太岳最近三年未发生股权转让情况，煤矿采矿权均未质押和查封等。汾西太岳地质测量机构负责人声明：保证 资源储量信息的真实、准确、完整。 东于煤业持有国土资源部颁发的C1400002009121220046804号采矿许可证，开采矿种为煤、03#-9#，生产规模150万吨/ 年，开采方式为地下开采，矿区面积为16.8506平方公里，工艺流程和经营模式为：井下机械化开采原煤并洗选，销售模式 为直销。2016年根据东于煤业根据行业政策和实际情况正常生产。除此次重组之外东于煤业最近三年未发生股权转让情况， 煤矿采矿权均未质押和查封等。东于煤业地质测量机构负责人声明：保证资源储量信息的真实、准确、完整。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 1、公司以货币资金出资 500 万元人民币成立珠海美锦嘉创资本投资有限公司，持 有其 100%股权。2、公司的子公司山西美锦煤焦化有限公司（以下简称“煤焦化”） 的子公司为山西润锦化工有限公司（以下简称“润锦化工”），煤焦化原持有润锦化工 60%股权，交城宜锦节能科技有限公司（以下简称“宜锦节能”）持有润锦化工 40% 股权资产 股权。2016 年 8 月 3 日，宜锦节能将 961.9 万元的股权转让给煤焦化，煤焦化以自 有资金对润锦化工增资 20381 万元人民币，增资后煤焦化投资总额为 27342.9 万元。 增资完成后，润锦化工注册资本由 10000 万元人民币增加至 30381 万元人民币，煤 焦化持有其 90%股权，宜锦节能持有其 10%股权。 山西美锦能源股份有限公司（以下简称“公司”）于 2016 年 12 月 14 日在太原与山西 固定资产 亚太焦化冶镁有限公司签订《资产转让协议》，本公司以人民币 13,736 万元受让亚 太焦化的 400 辆 C70C 型敞车。 无形资产 无 10 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 在建工程 无 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 固体矿产资源业 循环经济优势：公司重组完成后体量和实力大为增强，使上市公司增加了焦化产能并新增炼焦煤资源和产能，拥有了“煤- 焦-气-化”一体化的完整的产业链，形成循环经济优势，可以有效应对行业波动，提高企业经营效率，有利于公司的长远发 展，有助于为重组后的上市公司补充公司运营资金，优化资本结构，降低综合成本。 资源优势：公司与控股股东拥有储量丰富的煤炭和煤层气资源，逐步将资源优势转为产业优势，推进资产证券化。 综合优势：专业队伍稳定，产品质量可靠，产运销一体化，客户关系良好。 11 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2016年，国家推进供给侧结构性改革，煤焦市场供求关系明显改善，煤焦市场持续好转。同时，公司董事会和管理层紧 紧抓住市场向好的机遇，及时调整生产经营策略，采取一系列措施加强管理，精心组织满负荷生产，迅速扭亏为盈，取得了 较好的业绩。2016年收入和利润均有较大增长，实现销售收入710,991.66万元，比上年同期增长 24.70%，实现净利润76,669.24 万元，比上年同期增长287.94 %。公司主要产品为焦炭及化产品，报告期焦炭生产量为560.1万吨，同比增长11.56%；销售 量为589.77万吨，同比增长3.38%。公司在炼焦行业排在前列。 国家实施供给侧结构性改革，给优势企业带来机遇。煤、焦市场走出多年低迷的困境，出现大幅上涨，公司敏锐地判断 出这是一波大的行情，迅速行动，精心组织生产，产供销密切配合，充分发挥大客户、大批量、大运力等优势，保证长周期 稳定供货，保证产品质量稳定，满足客户需求。 公司建立和完善了目标责任制考核，推行销售、采购、财务“三统一”管理模式，加强和规范管理，实行灵活的经营机制， 根据实际实施托管、租赁、委托加工等方式。公司加强资金管理、成本控制和货款回笼，坚持实施全面预算管理，合作研发 优化生产配煤方案，降低煤焦成本。发挥铁路运输优势，降低铁路运费，加大安全环保投入，提升安全环保能力，保证安全 环保设施正常运行并达标。 公司在报告期内完成因重大资产重组配套募集资金而发行新股32,187.5万股的登记上市工作。同时，公司配合控股股东 积极履行重大资产重组时所作出的承诺，公司已全额收到美锦集团合计向公司支付的标的资产过渡期损益补偿款79,062.8万 元，并已将控股股东需补偿的股份数量为27,227,250股转为保管状态。根据承诺内容由美锦集团将未办理完手续的房产购回 并由标的企业无偿使用。 公司加大了润锦化工投资力度，投产后将会形成新的利润增长点。与中科院山西煤化所联合研制的“超级电容器电极材 料中试项目”稳步推进，合作的范围进一步扩大。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 7,109,916,638.18 100% 5,701,681,763.60 100% 24.70% 12 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 分行业 焦化行业 7,108,638,704.85 99.98% 5,700,436,513.00 99.98% 24.70% 其他 1,277,933.33 0.02% 1,245,250.60 0.02% 2.62% 分产品 焦炭产品及副产品 7,108,638,704.85 99.98% 5,700,436,513.00 99.98% 24.70% 其他 1,277,933.33 0.02% 1,245,250.60 0.02% 2.62% 分地区 华北地区 6,974,989,809.92 98.10% 5,577,984,992.70 97.83% 25.04% 东北地区 0.00% 374,344.44 0.01% -100.00% 华东地区 131,933,142.45 1.86% 110,033,164.58 1.93% 19.90% 华南地区 0.00% 6,562,694.18 0.11% -100.00% 华中地区 2,928,582.39 0.04% 6,726,567.70 0.12% -56.46% 西北地区 65,103.42 0.00% 0.00 0.00% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 固体矿产资源业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求 单位：元 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同 营业收入 营业成本 毛利率 同期增减 同期增减 期增减 分行业 焦化行业 7,108,638,704.85 4,930,249,584.75 30.64% 24.70% -2.22% 19.09% 分产品 焦化产品 7,108,638,704.85 4,930,249,584.75 30.64% 24.70% -2.22% 19.09% 分地区 华北地区 6,973,711,876.59 4,811,574,234.69 31.00% 25.04% -2.09% 19.12% 东北地区 华东地区 131,933,142.45 116,123,460.44 11.98% 19.90% 2.55% 14.89% 华南地区 华中地区 2,928,582.39 2,494,033.98 14.84% -56.46% -64.33% 18.79% 西北地区 65,103.42 57,855.63 11.13% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 13 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减 销售量 万吨 589.77 570.46 3.38% 炼焦行业 生产量 万吨 560.1 502.08 11.56% 库存量 万吨 45.65 34.31 33.05% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主要是2016年末焦炭生产量的增加，导致2016年年末的库存量增加。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 2016 年 2015 年 行业分类 项目 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 焦化行业 4,930,249,584.75 99.98% 5,041,958,969.94 100.00% -2.22% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 通过设立或投资方式取得的子公司 子公司名称 投资比例 合并日 取得方式 山西美锦物资供应有限公司 100% 2016/3/30 通过设立或投资取得 珠海美锦嘉创资本投资有限公司 100% 2016/2/5 通过设立或投资取得 通过非同一控制下企业合并取得的子公司 购买日至期 购买日至期 被购买方名 股权取得成 股权取得 股权取得 股权取得时点 购买日 购买日的确定依据 末被购买方 末被购买方 称 本 比例 方式 的收入 的净利润 山西锦泰节 购买日公司能够决定 现金 能技术有限 2016年1月 2050万 100% 2016年1月 被合并方的财务和经 6,072.94万 515.95万 购买 公司 营政策或取得被收购 14 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 方控制权 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 4,615,181,246.75 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 64.91% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 8.29% 例 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 河北钢铁股份有限公司唐山分公司 1,689,063,328.23 23.76% 2 河钢股份有限公司 828,929,115.04 11.66% 3 唐山燕山钢铁有限公司 821,558,291.58 11.56% 4 河钢集团有限公司 686,028,006.82 9.64% 5 山西美锦钢铁有限公司 589,602,505.07 8.29% 合计 -- 4,615,181,246.75 64.91% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,678,880,935.75 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 28.99% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 0.00% 比例 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 河钢集团有限公司 802,920,409.84 13.86% 2 山西鑫飞能源投资集团有限公司 272,752,080.71 4.71% 3 山西宏盛能源开发投资集团有限公司 207,108,325.24 3.58% 4 山西省投资集团（天津）国际贸易有限公司 205,893,912.48 3.56% 5 太中银铁路有限责任公司清徐站 190,206,207.48 3.28% 合计 -- 1,678,880,935.75 28.99% 15 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 526,934,764.20 536,377,722.15 -1.76% 管理费用 277,054,433.57 232,270,394.00 19.28% 财务费用 91,865,039.10 158,257,284.68 -41.95% 本期银行借款减少，相应的利息支出减少。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2016年8月份，公司与中国科学院山西煤化所拟合作研制开发“超级电容器电极材料中试技术”暨电容炭的研制开发，以期 更好推进技术的发展及工业化示范，并实现商业化推广。合作范围包含电容炭材料研制，技术工艺包开发，及工程技术服务 等。为保证上述目标的实现，双方将以该技术作为主要内容组建合资公司。在淀粉基电容炭技术基础上，优先与公司合作开 展以煤炭或煤沥青等原料，不同工艺技术路线制备电容炭的技术研发。由公司向山西煤化所支付2300万元技术研发费，山西 煤化所受托对该技术进行开发。在中试顺利完成的基础上，双方确定进一步合作开展百吨级淀粉基电容炭产业化示范项目的 建设。该项目的实施将填补国内电容炭产业空白，结合石墨烯先进材料，衔接超级电容器等储能器件，进而对接电动汽车和 新能源等新兴产业，可形成一条全新的产业链，对公司未来经营活动和经营利润将产生积极促进作用。 公司研发投入情况 2016 年 2015 年 变动比例 研发人员数量（人） 8 0 研发人员数量占比 0.00% 0.00% 研发投入金额（元） 3,000,000.00 0.00 研发投入占营业收入比例 0.04% 0.00% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 3,889,249,367.96 5,569,114,817.04 -30.16% 16 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 经营活动现金流出小计 3,644,493,995.74 4,580,725,065.52 -20.44% 经营活动产生的现金流量净额 244,755,372.22 988,389,751.52 -75.24% 投资活动现金流入小计 3,460,643.52 4,214,654.00 -17.89% 投资活动现金流出小计 909,817,829.92 160,209,419.82 467.89% 投资活动产生的现金流量净额 -906,357,186.40 -155,994,765.82 -481.02% 筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 6,017,000,000.00 -98.67% 筹资活动现金流出小计 613,154,026.00 5,627,377,662.04 -89.10% 筹资活动产生的现金流量净额 -533,154,026.00 389,622,337.96 -236.84% 现金及现金等价物净增加额 -1,194,755,840.18 1,222,017,323.66 -197.77% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额小于上年主要是因为上年度关联单位偿还占用的资金较大。 投资活动产生的现金流量净额小于上年主要是因为本年度固定资产、在建工程支出增加。 筹资活动产生的现金流量净额小于上年主要是因为本年银行借款减少，且上年度有非公开发行股票收到的现金。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 公司经营活动产生的现金净流量与本年度利润存在重大差异是因为公司主要的销售和采购回款是通过承兑汇票结算，现金流 量计算不包含收回和支付承兑汇票。 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2016 年末 2015 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 370,781,114.18 2.94% 1,960,300,820.83 13.19% -10.25% 应收账款 1,118,238,125.91 8.88% 2,243,107,096.23 15.09% -6.21% 存货 1,428,439,925.60 11.34% 739,301,016.83 4.97% 6.37% 长期股权投资 63,700,000.00 0.51% 0.51% 固定资产 6,844,252,859.62 54.34% 6,666,797,963.17 44.86% 9.48% 在建工程 413,794,084.79 3.29% 51,450,030.63 0.35% 2.94% 短期借款 298,000,000.00 2.01% -2.01% 长期借款 849,774,822.38 6.75% 1,180,174,522.38 7.94% -1.19% 17 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 公司无资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押。 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 63,700,000.00 0.00 100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 截至资 被投资 产负债 披露日 披露索 主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计收 本期投 是否涉 公司名 合作方 表日的 期（如 引（如 务 式 额 例 源 限 型 益 资盈亏 诉 称 进展情 有） 有） 况 唐山钢 铁集团 巨潮资 有限责 讯网 唐山唐 运输服 任公 （www 2016 年 钢美锦 务、普 21,200, 司、唐 .cninfo. 新设 41.09% 自筹 长期 股权 无 0.00 0.00 否 08 月 物流有 通货物 000.00 山冀东 com.cn 26 日 限公司 仓储 乐业铁 ）2016 路货物 年半年 储运有 度报告 限公司 利用废 南京科 巨潮资 山西瑞 水（液） 硕生化 讯网 赛科环 回收生 科技有 2017 年 （www 2,500,0 保科技 产的各 新设 25.00% 自筹 限公 长期 股权 无 0.00 0.00 否 04 月 .cninfo. 00.00 有限公 种非金 司、江 21 日 com.cn 司 属原 苏燎原 ）2016 料，工 环保科 年年度 18 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 业废弃 技股份 报告 物无害 有限公 化处理 司 及资源 利用的 技术开 发、技 术转 让、技 术咨询 及相关 的服务 景区景 山西振 点开发 东健康 管理； 产业集 旅游资 团有限 源的整 公司、 合、购 太原普 并服 惠嘉创 务；旅 旅游咨 巨潮资 游商品 询服务 讯网 山西高 及文化 中心 （www 新普惠 产品的 （有限 2016 年 .cninfo. 旅游文 开发、 40,000, 合伙）、 收购 10.00% 自筹 长期 股权 无 0.00 0.00 否 07 月 com.cn 化发展 设计及 000.00 山西日 02 日 ）公告 有限公 销售； 报传媒 编号： 司 度假村 （集 2016-0 开发及 团）有 47 管理； 限责任 旅游信 公司、 息咨询 高新普 服务； 惠（北 互联网 京）资 技术的 产管理 研发与 有限公 推广 司 63,700, 合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 000.00 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 19 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用 本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年 募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金 募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集 总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去 金总额 金总额 总额 资金金额 金总额 额 额比例 向 发行股份 和支付现 2015 金购买资 237,200 87,294 237,200 0 0 0.00% 0无 0 产并募集 配套资金 合计 -- 237,200 87,294 237,200 0 0 0.00% 0 -- 0 募集资金总体使用情况说明 2015 年公司通过发行股份和支付现金购买资产并募集配套资金，募集资金净额 237,200 万元，已累计使用 237,200 万元， 尚未使用 0 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 □ 适用 √ 不适用 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 20 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 煤制品、中煤、煤 山西美锦 泥、煤矸石、化工 787,557,033.8 349,261,132. 784,700,448. 19,915,346.9 14,830,084.0 焦化有限 子公司 118,000,000 产品、农用硫酸铵 0 99 07 9 9 公司 的销售等。 山西汾西 煤炭开采，煤炭和 太岳煤业 2,265,860,823 1,077,343,65 1,028,615,39 602,759,232. 444,993,526. 子公司 煤制品的批发和零 138,880,000 股份有限 .73 7.58 9.76 11 92 售等。 公司 山西美锦 煤炭开采，煤炭和 集团东于 1,710,895,276 669,385,779. 698,419,365. 368,708,480. 275,470,300. 子公司 煤制品的批发，零 200,000,000 煤业有限 .41 00 07 98 74 售等。 公司 山西美锦 煤制品、焦炭、焦 8,278,409,869 1,991,828,36 5,361,047,59 181,673,258. 132,456,390. 煤焦化有 子公司 化副产品的生产 800,000,000 .68 8.41 5.79 77 30 限公司 等。 生铁，钢坯，钢材， 天津美锦 铁矿石，铁精粉， 277,493,803.7 142,580,869. 463,256,563. -1,745,566.1 -1,314,334.1 国际贸易 子公司 焦炭，冶金炉料的 150,000,000 9 25 38 0 8 有限公司 批发零售，国际贸 易。 大连美锦 117,463,679.6 104,883,563. 13,483,150.1 能源有限 子公司 煤炭批发经营等。 100,000,000 -202,205.60 -154,030.50 4 84 7 公司 交城锦源 工业废弃物无害化 子公司 5,000,000 39,626,983.20 5,176,836.45 1,837,762.40 235,781.94 176,836.45 环保科技 治理及资源利用的 21 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 有限公司 技术开发、技术转 让、技术咨询及相 关服务；脱硫脱氢 废液（除危险废物） 资源化回收；化工 原料及产品购销； 从事货物与技术的 进出口业务（国家 法律法规限制的除 外）。（依法须经批 准的项目，经相关 部门批准后方可开 展经营活动） 企业管理咨询，软 件开发，合同能源 管理，节能技术检 测，节能技术咨询， 从事节能技术领域 内的技术推广、技 术咨询、技术转让， 山西锦泰 技术服务。销售： 338,981,012.7 60,729,360.0 节能技术 子公司 5,000,000 8,756,426.10 5,321,029.05 5,159,498.80 节能控制产品、机 7 2 有限公司 电产品、电气产品 （法律法规禁止经 营的不得经营，依 法需经批准的项 目，经相关部门批 准方可开展经营活 动） 煤制品、金属材料 （除贵稀金属）、钢 材、焦炭、生铁、 合成氨、尿素、建 材、日用杂品、劳 山西美锦 保用品，金属鎂、 567,925,120.6 1,227,900,13 物资供应 子公司 3,000,000 1,138,120.04 1,526,366.84 1,138,120.04 铁矿粉的供应与销 1 6.10 有限公司 售；道路普通货物 运输。（依法须经批 准的项目，经相关 部门批准后方可开 展经营活动） 珠海美锦 资本投资、股权投 子公司 5,000,000 45,032,172.15 4,765,644.68 0.00 -312,465.30 -234,355.32 嘉创资本 资、房地产、黄金、 22 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 投资有限 期权期货、外汇、 公司 不良资产、实业等 各类投资管理及咨 询 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 山西锦泰节能技术有限公司 通过非同一控制下企业合并取得的子公司 购买日至期末被购买方的净利润 515.95 万元 山西美锦物资供应有限公司 设立子公司 自成立的净利润 113.81 万元 珠海美锦嘉创资本投资有限公司 设立子公司 自成立的净利润-23.43 万元 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 (一)、行业竞争格局及发展趋势 2017年，国家持续实施供给侧结构性改革，未来煤焦行业集中度将不断提高，大型的煤焦企业将成为市场的主导力量。 随着焦化行业环保门槛的提高，焦化行业的环保技术、工艺、装备水平将进一步提高。预计煤焦市场将会保持相对平稳运行 态势，煤焦价格也会维持在合理区间运行。 (二)、指导思想和经营思路 2017 年工作的指导思想是：深刻领会党和国家经济发展大政方针，正确理解煤炭能源行业产业各项调控政策，主动承 担环境保护和安全生产责任，认真落实董事会发展战略和经营决策，紧紧抓住煤炭能源形势向好的有利时机，奋力再战，努 力创造超越历史最好业绩，全面提升企业价值，回报股东，成就员工。 2017 年工作的总体思路是： 继续加大力度推行责任制考核，提升全面预算管理对生产经营全过程成本监测控制能力， 发挥“三统一”运作模式的规模效应，着力煤炭焦化主导产品增产增收。加快在建项目投资进度和工程进度，保证在预定时间 内投产运行，形成新的效益增长点。适当增加高科技项目投资和研发经费投入，促进煤焦产业链向纵深延伸，提高综合利用 水平，开发高附加值产品，完善循环经济，发展煤炭绿色能源，为企业转型升级奠定基础。 (三)、工作要点和措施 2017 年我们将重点采取如下几个方面的措施： 1、明确经营目标，加强责任考核。公司将完善考核机构和办法，改年度考核为按月考核，形成动态管理机制。做细做 实目标责任制考核，加大考核力度，深入推进全面预算管理，努力降低成本，改革薪酬制度，收入与考核结果挂钩，充分调 动各方面的积极性。 2、完善制度体系，提高员工素质。根据工作需要完善各方面的管理制度，并严格执行。合理设置部门和岗位，明确部 门职能和岗位职责，增强履职能力，严格履职要求。加强员工队伍建设，培养人才，引进人才，提高员工整体素质。 3、增强环保意识，落实安全责任。环保与安全是煤焦企业开展生产经营的基础和前提。经过几年投入，对环保和安全 硬件进行了系统改造和升级换代，新上项目采用国内最先进技术和设施设备，各种排放达到了国家控先进技术和设施设制标 准。大量的投入必须见到实在的效果，2017 年各责任单位务必在环保与安全管理上下硬决心，用真功夫，花大力气，确保 不出任何纰漏。公司对环保与安全将进一步强化责任考核，同时明确环保与安全在评先评优中一票否决。 4、继续开拓市场，优化客户结构。重点是拓展不同经济区域客户和发展新的合格供应商。保持产品市场优势，促进生 产经营有效增长。根据市场的变化调整和发展整个供应和销售策略，同时保证产品质量。 5、组织资产重组，推进转型升级。根据公司战略发展定位和产业布局，策划组织重大资产重组，在做精做强公司主业 23 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 的同时，发展高技术、高附加值的新产业。加强与中科院煤化所等科研机构和高新技术公司合作，研发石墨烯、电容炭、超 级电容器等新材料、新技术和精细化工产品，增强公司的核心竞争力。 (四)、可能面对的风险及应对对策 1、市场风险：公司目前的主营业务为焦炭。由于近年来焦炭市场价格受原材料价格、供求关系、国际市场等多种因素 影响出现了较大幅度的波动，公司将通过产业链的延伸提升产品的附加值。 2、资源供应风险：公司生产焦炭的主要原材料为原煤、精煤。虽然公司加强与长期供应商的合作，优化原材料采购计 划，但是如果国内外煤炭市场发生较大的波动，可能影响原料供应价格及供应量，从而对公司经营业绩造成直接影响。公司 将通过加大与各大煤矿的合作，力求为公司提供较为稳定的原料来源。 3、环境保护风险：虽然公司目前已建立较为完善的环境保护制度，并投入成立污水处理厂，但随着国家对环境保护重 视程度以及节能减排要求的不断增强，环境保护政策及环境保护标准日趋严格，公司未来为执行环境保护的新政策和新标准 将承担成本和资本性支出，从而给公司的经营业绩和财务状况带来一定影响。 4、煤炭开采风险：两煤矿属于地下开采，生产中存在一定的安全风险。 5、政策变化风险：如果税收政策发生变化，对公司的生产经营也会产生一定的影响。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 06 月 13 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 2016 年 07 月 05 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 2016 年 11 月 23 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 接待次数 3 接待机构数量 3 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 24 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司已在《公司章程》中明确制定了利润分配的有关政策。报告期内，本公司2016年度实现净利润766,692,410.35元，归属 于母公司所有者的净利润679,659,095.42元，累计可供股东分配的利润为923,616,542.52元。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 是 否得到了充分保护： 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 是 明： 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2014年根据股东回报规划，向全体股东每10股派发现金红利0.05元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本； 2015年归属于母公司所有者净利润为负值，未进行现金分红及资本公积转增股本；2016年根据股东回报规划，公司向全体股 东向以资本公积金每10股转增8股，每10股派发现金红利1.00元（含税）。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度合并报表 占合并报表中归属 现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分 分红年度 税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例 润 率 2016 年 228,107,339.00 679,659,095.42 33.56% 0.00 0.00% 2015 年 0.00 -364,274,210.71 0.00% 0.00 0.00% 2014 年 1,395,991.95 -220,669,381.92 -0.63% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 25 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 每 10 股转增数（股） 8 分配预案的股本基数（股） 2,281,073,390 现金分红总额（元）（含税） 228,107,339.00 可分配利润（元） 923,616,542.52 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 一、本公司 2016 年度实现净利润 766,692,410.35 元，归属于母公司所有者的净利润 679,659,095.42 元，累计可供股东分配 的利润为 923,616,542.52 元。二、为保证生产经营和未来发展所需资金,维护股东的长远利益，公司 2016 年度利润分配预 案为：根据股东回报规划，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺 承诺类 承诺时 承诺 承诺事由 承诺内容 履行情况 方 型 间 期限 股改承诺 无 无 无 无 收购报告 书或权益 变动报告 无 无 无 无 书中所作 承诺 关于提 美锦 供信息 美锦集团将及时向美锦能源提供本次重组相关信 能源 的真实 息，并保证所提供的信息真实、准确、完整，如因 2015 年 截至本公告披露日，承诺方未出 集团 性、准确 提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗 06 月 08 长期 现违反上述承诺的情形，本公司 有限 性、完整 漏，给美锦能源或者投资者造成损失的，将依法承 日 将继续督促其履行相关承诺。 资产重组 公司 性的承 担赔偿责任。 时所作承 诺 诺 美锦 关于避 针对历史生产经营过程中形成的美锦集团实际控 美锦能源与隆辉煤气化于 2014 能源 免同业 制的个别关联企业与美锦能源均从事焦炭生产、销 2013 年 年 12 月 23 日签署《托管协议》 集团 竞争事 售的业务格局，承诺方一直遵循之前出具的避免同 06 月 03 长期 并于 2016 年 4 月 28 日续签了 有限 项的承 业竞争承诺并履行了相关的义务。本次重大资产重 日 前述协议，且分别已经美锦能源 公司 诺 组既是承诺方履行之前做出的避免同业竞争承诺 七届董事会六次和七届董事会 26 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 的具体措施，也是从根本上解决焦化资产存在潜在 十六次会议在关联董事回避表 同业竞争可能的重要步骤，即在本次交易完成后， 决的情形下审议通过。截至本公 承诺方及其在中华人民共和国境内外任何地域其 告披露日，承诺方未出现违反上 控制、除美锦能源外的其他企业将不会以任何形式 述承诺的情形，本公司将继续督 直接或间接从事或参与、或协助其他方从事或参与 促其履行相关承诺。 任何与美锦能源目前焦化生产、销售的主营业务构 成或可能构成竞争的任何业务。 本次重大资产重组完成后，承诺方将继续保持美锦 美锦 关于保 能源在业务、资产、财务、人员、机构等方面的独 能源 持上市 2013 年 截至本公告披露日，承诺方未出 立性，并保证美锦能源保持健全有效的法人治理结 集团 公司独 06 月 03 长期 现违反上述承诺的情形，本公司 构，保证美锦能源的股东大会、董事会、监事会等 有限 立性的 日 将继续督促其履行相关承诺。 机构依法独立行使职权，符合中国证监会关于上市 公司 承诺 公司独立性的规定。 2013 年6 美锦 月3 关于内 承诺方及其董事、监事、高级管理人员、其他知情 能源 2013 年 日至 截至本公告披露日，承诺方未出 幕交易 人员及其直系亲属，在本次美锦能源停牌日前六个 集团 06 月 03 2015 现违反上述承诺的情形，该承诺 事项的 月内至本承诺函出具日无交易美锦能源流通股的 有限 日 年 已履行完毕。 承诺 行为，均不存在任何内幕交易的情形。 公司 12 月8 日 2013 年6 美锦 关于新 月3 对于本次新增交易，美锦集团及其关联方将继续遵 能源 增关联 2013 年 日至 截至本公告披露日，承诺方未出 循自愿、公平、合理的市场定价原则，不会利用该 集团 交易事 06 月 03 2015 现违反上述承诺的情形，该承诺 等关联交易损害美锦能源及其全体股东尤其是广 有限 项的承 日 年 已履行完毕。 大中小股东的合法利益。 公司 诺 12 月8 日 1、目标公司中部分房屋建筑物尚未完善产权手续， 公司于 2015 年 6 月 30 日收到 该等房屋均为该等目标公司自建房屋，权属无争 中国证监会《关于核准山西美锦 关于本 议，目前使用无障碍；山西美锦集团东于煤业有限 能源股份有限公司向美锦能源 次重组 公司（以下简称“东于煤业”）矿井建设项目占用的 集团有限公司发行股份购买资 美锦 拟收购 234 亩国有划拨地因大运高速公路的修建被部分占 产并募集配套资金的批复》（证 能源 的目标 2013 年 用。目前东于煤业 10.85 公顷工业广场用地已经山 监许可[2015]1440 号），上述资 集团 公司部 06 月 03 长期 西省国土厅批准矿区用地置换，正在进行用地预 产截至本公告披露日的进展情 有限 分资产 日 审，而后办理土地出让手续。承诺方承诺为东于煤 况如下： 1）2015 年 8 月 18 日， 公司 存在瑕 业取得该项土地使用权证书，否则因此给东于煤业 清徐县国土资源局与东于煤业 疵事宜 造成的任何损失和责任均由承诺方承担。2、汾西 就宗地编号为 QX（2015）-007 的承诺 太岳申报房屋建筑物综合楼、办公楼、洗煤厂主厂 和 QX（2015）-008 的宗地使用 房、电气综合楼、单身宿舍等 34 幢房屋，房屋建 权分别签署《国有土地出让使用 27 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 筑总面积 36,449.07 平方米，在基准日 2012 年 权出让意向书》，宗地面积合计 12 月 31 日尚未办理房屋产权证。账面价值 为 47,631.69 平方米，用途为工 10,369.62 万元，评估值 10,307.67 万元。按账面 业广场项目，土地使用权出让年 价值计算，该部分资产占固定资产 92,864.81 万元 限为 50 年，土地使用权价款合 的比例为 11.17%，占总资产价值 128,697.74 万元 计为 1,440 万元。截至目前，前 的比例为 8.06%。按评估值计算，该部分资产占固 述土地使用权价款已缴纳；（2） 定资产 87,899.30 万元的比例为 11.73%，占总资 截至本公告出具日，汾西太岳已 产价值 581,827.32 万元的比例为 1.77%。目前汾 办理完毕合计面积为 22,257.89 西太岳正在办理上述房屋建筑物的权属证书等相 平方米的房屋产权证，其余 关手续。根据沁源县住房保障和城乡建设管理局出 14,113.88 平方米建筑物尚未办 具的证明文件，该等房屋建筑物均为汾西太岳自建 理房屋产权证；美锦煤焦化已办 房屋，位于汾西太岳已合法取得土地使用权的沁源 理完毕 63,059.45 平方米的房屋 县灵空山镇畅村宗地上，权属无争议，使用无障碍， 产权证，其余 20,487.24 平方米 目前汾西太岳正在办理该等房屋建筑物的权属证 尚未办理房屋产权证（汾西太 书等相关手续，不存在法律障碍。根据美锦集团出 岳、美锦煤焦化瑕疵房产具体办 的书面承诺，美锦集团正在积极协助汾西太岳根据 理情况详见附表）。美锦煤焦化 相关程序办理上述房屋的权属登记并承担相关权 原拥有的加油站占用建筑面积 属登记费用，该等房屋的登记手续将于美锦能源取 为 22,193.00 平方米房屋建筑物， 得本次重大资产重组批文之日起 12 月内全部办 因该项资产与美锦煤焦化的主 理完毕，否则美锦集团将根据本次交易的评估价值 营业务无直接关联，美锦煤焦化 从汾西太岳购回尚未完善权属手续的房屋，并由汾 已于 2013 年 5 月 22 日签署协 西太岳无偿继续使用。若因任何原因造成汾西太岳 议约定将该等资产根据“中广信 无法合法有效地使用该等房屋，美锦集团将承担可 评报字【2013】第 118-3 号”评 能导致的全部责任并对因此给汾西太岳造成的任 估报告中的评估值转让给美锦 何损失承担赔偿责任。3、美锦煤焦化申报房屋建 集团。该笔交易已交割完毕，美 筑物筛焦楼、洗煤主厂房、食堂、煤气化办公楼等 锦集团已将资产转让价款全部 122 幢房屋，房屋建筑总面积 105,739.69 平方米， 支付给美锦煤焦化。美锦集团于 在基准日 2012 年 12 月 31 日尚未办理房屋产 2016 年 8 月 3 日分别与汾西太 权证。该部分资产账面价值 13,052.27 万元，评估 岳、美锦煤焦化就未办证房产回 值 14,316.65 万元。按账面价值计算，该部分资产 购事宜签订《资产转让协议》， 占固定资产 169,539.70 万元的比例为 7.70%，占 约定美锦集团按照本次交易的 总资产价值 592,429.56 万元的比例为 2.20%。按 评估价值从汾西太岳和美锦煤 评估值计算，该部分资产占固定资产 173,545.95 焦化购回尚未完善权属手续的 万元的比例为 8.25%，占总资产价值 591,088.41 房屋，回购完成后汾西太岳、美 万元的比例为 2.42%。上述资产产权办理情况进展 锦煤焦化有权无偿使用相关资 如下： （1）、建筑面积合计 51,736.62 ㎡的房屋 产。美锦煤焦化办理瑕疵资产权 建筑物的权属证书正在办理中。根据清徐县房产管 属登记发生与登记相关的费用 理局出具的证明文件，该等房屋建筑物均为美锦煤 合计 3,332,743.52 元，该费用已 焦化自建房屋，不存在任何权属争议，目前美锦煤 于 2016 年 7 月 29 日一并由美 焦化正在办理该等房屋建筑物的权属证书等相关 锦集团支付给了美锦煤焦化。 手续，不存在法律障碍。（2）、建筑面积合计 29,013.07 平方米房屋建筑物座落于美锦集团拥有 的土地上，目前因房屋建筑物与土地权属不一致而 无法办理产权登记手续，美锦集团同意将该等房屋 28 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 建筑物占用的土地使用权转让给美锦煤焦化，由美 锦煤焦化在取得土地使用权后依法办理相关房屋 产权登记手续； （3）、建筑面积合计 2,797.00 平 方米房屋建筑物座落于美锦煤焦化租赁使用的清 徐县清源镇牛家寨村 156.69 亩集体土地上，美锦 煤焦化在取得该项土地的国有出让土地使用权后 方可办理房屋权属登记手续。根据清徐县国土局出 具的证明文件，该局目前正在履行程序办理该项集 体土地转为国有出让土地的相关手续； 2015 年 12 关于本 月 美锦 次重组 21 能源 美锦能源在本次重大资产重组中向其发行的股份， 2013 年 截至本公告披露日，承诺方未出 取得股 日至 集团 自股份上市之日起 36 个月内不得转让，之后按照 06 月 03 现违反上述承诺的情形，本公司 份的限 2018 有限 中国证监会及深交所的相关规定执行。 日 将继续督促其履行相关承诺。 售事宜 年 公司 的承诺 12 月 21 日 1、截至承诺出具之日，除《关于山西美锦能源股 份有限公司拟购买标的公司关联方非经营性资金 经核查，截止 2015 年 6 月 1 日， 占用偿还情况的核查意见》中披露的美锦钢铁存在 美锦集团及其附属企业已将占 非经营性占用美锦煤焦化、美锦煤化工资金的情形 用的拟购买标的公司非经营性 并已于 2015 年 6 月 1 日全部结清外，美锦集团 资金全部偿还完毕并经北京兴 （含其控制的其他关联企业，下同）不存在其他非 华会计师事务所（特殊普通合 经营性占用美锦能源（含目标公司，下同）资金的 伙）出具的“[2015]京会兴专字第 情形；2、截至 2015 年 6 月 1 日，美锦集团及其 美锦 02010044 号”《关于山西美锦能 关于资 控制的关联企业在目标公司应付款项下余额为 能源 2015 年 源股份有限公司拟购买标的公 金占用 331,395,206.91 元（未经审计），美锦集团及其控 集团 06 月 02 长期 司关联方非经营性资金占用偿 事项的 制的关联企业将在不晚于 2015 年 9 月底前全额结 有限 日 还情况的核查意见》予以确认； 承诺 清前述款项。本承诺出具日之后美锦集团及其控制 公司 截止 2015 年 9 月 30 日，美锦 的其他关联企业与美锦能源因经营性往来发生的 集团及其控制的关联企业前述 应付款项应在次月全部结清；3、在美锦集团作为 在目标公司应付款项下余额为 美锦能源控股股东期间，如出现美锦集团侵占美锦 331,395,206.91 元已归还。截至 能源资产的情形，美锦能源可按照《关于进一步加 本公告披露日，承诺方未出现违 快推进清欠工作的通知》 证监公司字[2006]92 号） 反上述承诺的情形，本公司将继 以及公司章程等相关规定立刻申请司法冻结其届 续督促其履行相关承诺。 时拥有的上市公司股份，凡不能以现金清偿的，美 锦能源可通过变现前述股份偿还侵占资产。 美锦 关于无 1、承诺方及其董事、监事和高级管理人员，在最 2013 年 截止 2016 年 12 月 31 日，承诺 长期 能源 违法情 近 5 年内均未受到行政处罚（包括但不限于证券市 06 月 03 方未出现违反承诺的情形。 29 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 集团 形等相 场）、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民 日 有限 关事项 事诉讼或仲裁。2、截止本承诺函出具日，承诺方 公司 的承诺 持有美锦能源 41，500，000 股股份（占股本总额 的 29.73%）并为其第一大股东，除此以外承诺方 及其关联方不存在持有其他在中国境内外上市公 司 5%以上权益的情形。3、承诺方及其关联方承诺 不会以任何方式参与美锦能源本次重大资产重组 方案中配套融资部分的股票认购。 2015 年 8 月，石家庄市裕华区人民法院（以下简 称“裕华法院”）裁定，在河北优之美有限公司（以 下简称“优之美公司”）申请执行太谷县荣鑫煤化有 限公司一案中，追加本公司为案件被执行人，承担 偿付优之美公司 700 万元之责任。本公司相继提 出执行异议、申请复议程序，2016 年 1 月 4 日， 美锦 石家庄市中级人民法院（简称石家庄市法院）裁定 能源 撤销了裕华法院追加裁定，发回裕华法院重新审 2016 年 截至本公告披露日，承诺方未出 集团 查。2016 年 1 月 25 日，裕华法院重新做出裁定，06 月 05 长期 现违反上述承诺的情形，本公司 有限 维持前述所做裁定结论。2016 年 7 月 12 日石家 日 将继续督促其履行相关承诺。 公司 庄市法院作出执行裁定，目前本公司已就上述裁定 申请执行异议申述。2016 年 7 月 12 日石家庄市 法院作出执行裁定，目前本公司已就上述裁定申请 执行异议申述。由于本案为重组标的公司在重组交 割前的诉讼事项，美锦集团出具承诺，如本公司由 于该诉讼案件发生的所有费用及损失由美锦集团 承担。 首次公开 发行或再 无 无 无 无 融资时所 作承诺 股权激励 无 无 无 无 承诺 尚有 五家 报告期内剩余五家（即：福州市 山西 公司第二大非流通股股东山西明坤科工贸集团有 有限 开发区兴业电脑有限公司、福建 明坤 其他对公 限公司为除第一大股东外的有限售条件的流通股 售条 省福州工业品贸易股份有限公 科工 2007 年 司中小股 股东代为垫付股份，被垫付公司所持有的股份申请 件的 司、福州市三友房地产有限公 贸集 02 月 07 东所作承 上市流通时，应当向山西明坤科工贸集团有限公司 流通 司、福州新骏实业有限公司、福 团有 日 诺 偿还代为垫付的对价，或者采取其他的方式取得山 股股 州二化集团有限公司）被垫付股 限公 西明坤科工贸集团有限公司的同意。 东未 份的有限售条件的流通股股东 司 解 未解禁。 禁。 承诺是否 是 按时履行 30 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 如承诺超 期未履行 完毕的， 应当详细 说明未完 无 成履行的 具体原因 及下一步 的工作计 划 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产 当期预测业绩 当期实际业绩 未达预测的原 原预测披露日 原预测披露索 预测起始时间 预测终止时间 或项目名称 （万元） （万元） 因（如适用） 期 引 2015 年 01 月 2017 年 12 月 2014 年 12 月 东于煤业 25,090.35 27,650.12 不适用 巨潮资讯网 01 日 31 日 16 日 2015 年 01 月 2017 年 12 月 2014 年 12 月 汾西太岳 28,555.35 34,549.24 不适用 巨潮资讯网 01 日 31 日 16 日 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 控股股东美锦能源集团承诺项目业绩及实现情况见上表。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 31 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、通过同一控制下企业合并取得的子公司：无 2、通过设立或投资方式取得的子公司 子公司名称 投资比例 合并日 取得方式 山西美锦物资供应有限公司 100% 2016/3/30 通过设立或投资取得 珠海美锦嘉创资本投资有限公司 100% 2016/2/5 通过设立或投资取得 3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司 购买日至期 购买日至期 被购买方名 股权取得成 股权取得 股权取得 股权取得时点 购买日 购买日的确定依据 末被购买方 末被购买方 称 本 比例 方式 的收入 的净利润 购买日公司能够决定 山西锦泰节 现金 被合并方的财务和经 能技术有限 2016年1月 2050万 100% 2016年1月 6,072.94万 515.95万 购买 营政策或取得被收购 公司 方控制权 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 北京兴华会计事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 160 境内会计师事务所审计服务的连续年限 10 境内会计师事务所注册会计师姓名 吴亦忻、卜晓丽 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度聘请了北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计会计师事务所，期间共支付内部控制审计费40 万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 32 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 是否 涉案金 诉讼(仲 诉讼(仲裁)基 形成 额（万 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 裁)判决执 披露日期 披露索引 本情况 预计 元） 行情况 负债 河北省迁安市人民法院已于 天津美锦国 2015 年 6 月 17 日做出判决， 本公司子公司天津美锦国际 际贸易有限 判决河北松汀钢铁在判决之日 贸易有限公司于 2014 年 1 公司起诉河 起十日内支付所欠货款 《2016 年 月 5 日起诉河北钢铁集团松 2016 年 08 北松汀钢铁 161.63 否 1616349.34 元及利息，但截至到 尚未执行 半年度报 汀钢铁有限公司，河北省迁 月 26 日 要求其支付 报告日，债务人尚未支付，公司 告》 安市人民法院已于 2015 年 6 货款的诉讼 已根据《企业会计准则》规定， 月 17 日做出判决 事项 对诉讼预计损失计提了相应减 值准备 天津市第二中级人民法院已于 天津美锦国 本公司子公司天津美锦国际 2015 年 3 月 9 日做出判决，判 际贸易有限 贸易有限公司于 2014 年 11 决佳泰投资担保在判决之日起 公司起诉佳 月 17 日起诉佳泰投资担保，十日内支付所欠保证金 《2016 年 2016 年 08 泰投资担保 2,354.7 否 要求其支付担保保证金及利 23,547,000.00 元及利息，但截至 尚未执行 半年度报 月 26 日 要求其支付 息，天津市第二中级人民法 到报告日，债务人尚未支付，公 告》 担保保证金 院已于 2015 年 3 月 9 日做 司已根据《企业会计准则》规定， 的诉讼事项 出判决 对诉讼预计损失计提了相应减 值准备。 河北省石家庄市中级人民法院 本公司起诉河北敬业集团物 已于 2015 年 8 月 14 日作出判决， 山西美锦煤 资采购有限公司(以下简称 判决河北敬业集团在判决之日 化工有限公 “河北敬业集团”)，要求支付 起十日内支付所欠货款 《2016 年 司起诉河北 2016 年 08 1,084.49 否 货款 10,844,949.36 元，河北 10,844,949.36 元及利息，但截至 尚未执行 半年度报 敬业集团要 月 26 日 省石家庄市中级人民法院已 到审计日，债务人尚未支付，本 告》 求支付货款 于 2015 年 8 月 14 日作出判 公司已根据《企业会计准则》规 的诉讼事项 决 定，对诉讼预计损失计提了相应 减值准备。 优之美公司 2015 年 8 月，石家庄市裕华 目前本公司已经依法再次提出 《2016 年 起诉本公司 区人民法院（以下简称“裕华 复议申请，案件尚在审理中。由 2017 年 04 700 否 尚未执行 年度报 及子公司山 法院”）裁定，在河北优之美 于本案为重组标的公司在重组 月 21 日 告》 西美锦煤化 有限公司（以下简称“优之美 交割前的诉讼事项，美锦集团出 33 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 工有限公司 公司”）申请执行太谷县荣鑫 具承诺，如本公司由于该诉讼案 要求承担太 煤化有限公司一案中，追加 件发生的所有费用及损失由美 谷县荣鑫煤 本公司为案件被执行人，承 锦集团承担。 化有限公司 担偿付优之美公司 700 万元 一案中偿付 之责任。本公司相继提出执 责任的诉讼 行异议、申请复议程序，2016 事项 年 1 月 4 日，石家庄市中级 人民法院（简称石家庄市法 院）裁定撤销了裕华法院追 加裁定，发回裕华法院重新 审查。2016 年 8 月 25 日，裕 华法院重新做出裁定，维持 前述所做裁定结论。目前本 公司已经依法再次提出复议 申请。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 占同类 获批的 可获得 关联交 是否超 关联交 关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索 易定价 过获批 易结算 方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引 原则 额度 方式 元） 例 元） 价 清徐县宏 关联自 采购商 2017 年 巨潮资 锦泉供水 然人控 品/接受 水费 市场价 市价 943.22 3.35% 1,000 否 现金 市价 04 月 21 讯网 有限公司 制 劳务 日 山西宏良 关联自 采购商 加工费 市场价 市价 494.89 0.73% 1,000 否 现金 市价 2017 年 巨潮资 34 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 国际焦化 然人控 品/接受 04 月 21 讯网 有限公司 制 劳务 日 关联自 然人担 山西晋煤 任董 采购商 2017 年 站台装 2,511.8 巨潮资 铁路物流 事、高 品/接受 市场价 市价 3.71% 3,500 否 现金 市价 04 月 21 卸费 5 讯网 有限公司 级管理 劳务 日 人员的 企业 山西聚丰 关联自 采购商 2017 年 煤矿机械 材料及 6,484.7 巨潮资 然人控 品/接受 市场价 市价 1.46% 6,500 否 现金 市价 04 月 21 修造有限 修理费 1 讯网 制 劳务 日 公司 关联自 然人担 山西联驰 任董 采购商 2017 年 3,062.1 巨潮资 经贸有限 事、高 品/接受 焦炭 市场价 市价 0.69% 3,100 否 现金 市价 04 月 21 3 讯网 公司 级管理 劳务 日 人员的 企业 山西隆辉 同一控 采购商 2017 年 7,568.5 巨潮资 煤气化有 制人控 品/接受 焦炭 市场价 市价 1.70% 8,000 否 现金 市价 04 月 21 3 讯网 限公司 制 劳务 日 山西隆辉 同一控 采购商 2017 年 巨潮资 煤气化有 制人控 品/接受 精煤 市场价 市价 3,260.3 0.73% 5,000 否 现金 市价 04 月 21 讯网 限公司 制 劳务 日 山西隆辉 同一控 采购商 2017 年 巨潮资 煤气化有 制人控 品/接受 加工费 市场价 市价 436.82 0.64% 600 否 现金 市价 04 月 21 讯网 限公司 制 劳务 日 山西美锦 关联自 采购商 2017 年 巨潮资 钢铁有限 然人控 品/接受 软化水 市场价 市价 857.68 0.19% 1,000 否 现金 市价 04 月 21 讯网 公司 制 劳务 日 山西美锦 关联自 采购商 2017 年 巨潮资 钢铁有限 然人控 品/接受 水费 市场价 市价 78.24 0.28% 500 否 现金 市价 04 月 21 讯网 公司 制 劳务 日 山西美锦 关联自 采购商 2017 年 巨潮资 钢铁有限 然人控 品/接受 材料 市场价 市价 184.52 0.04% 100 是 现金 市价 04 月 21 讯网 公司 制 劳务 日 山西美锦 关联自 采购商 2017 年 国家定 5,649.6 巨潮资 钢铁有限 然人控 品/接受 电费 市价 20.04% 6,500 否 现金 市价 04 月 21 价 9 讯网 公司 制 劳务 日 35 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 山西美锦 关联自 采购商 2017 年 1,409.4 巨潮资 钢铁有限 然人控 品/接受 蒸汽 市场价 市价 5.00% 1,500 否 现金 市价 04 月 21 4 讯网 公司 制 劳务 日 山西美锦 关联自 采购商 2017 年 能源集团 巨潮资 然人控 品/接受 运费 市场价 市价 439.36 0.65% 500 否 现金 市价 04 月 21 开发有限 讯网 制 劳务 日 公司 山西美锦 关联自 采购商 2017 年 巨潮资 农业开发 然人控 品/接受 材料 市场价 市价 95.3 0.02% 50 是 现金 市价 04 月 21 讯网 有限公司 制 劳务 日 山西五星 关联自 采购商 2017 年 巨潮资 水泥有限 然人控 品/接受 材料 市场价 市价 32.6 0.01% 10 是 现金 市价 04 月 21 讯网 公司 制 劳务 日 美锦能源 同一控 采购商 2017 年 巨潮资 集团有限 制人控 品/接受 材料 市场价 市价 41.18 0.01% 40 是 现金 市价 04 月 21 讯网 公司 制 劳务 日 关联自 然人担 建华建材 任董 采购商 2017 年 巨潮资 (山西)有 事、高 品/接受 材料 市场价 市价 486.71 0.11% 300 是 现金 市价 04 月 21 讯网 限公司 级管理 劳务 日 人员的 企业 清徐县宏 关联自 出售商 2017 年 国家定 巨潮资 锦泉供水 然人控 品/提供 电费 市价 95.15 0.01% 50 是 现金 市价 04 月 21 价 讯网 有限公司 制 劳务 日 山西宏良 关联自 出售商 2017 年 1,706.7 巨潮资 国际焦化 然人控 品/提供 商品 市场价 市价 0.24% 2,325 否 现金 市价 04 月 21 3 讯网 有限公司 制 劳务 日 关联自 然人担 山西晋煤 任董 出售商 2017 年 巨潮资 铁路物流 事、高 品/提供 商品 市场价 市价 27.37 0.00% 35 否 现金 市价 04 月 21 讯网 有限公司 级管理 劳务 日 人员的 企业 山西聚丰 关联自 出售商 2017 年 煤矿机械 巨潮资 然人控 品/提供 商品 市场价 市价 15.37 0.00% 150 否 现金 市价 04 月 21 修造有限 讯网 制 劳务 日 公司 山西隆辉 同一控 出售商 商品 市场价 市价 33,216. 4.67% 42,810 否 现金 市价 2017 年 巨潮资 36 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 煤气化有 制人控 品/提供 77 04 月 21 讯网 限公司 制 劳务 日 山西隆辉 同一控 出售商 2017 年 巨潮资 煤气化有 制人控 品/提供 服务费 协议价 市价 4.27 1.67% 50 否 现金 市价 04 月 21 讯网 限公司 制 劳务 日 山西美锦 关联自 出售商 2017 年 66,030. 巨潮资 钢铁有限 然人控 品/提供 商品 市场价 市价 9.29% 75,000 否 现金 市价 04 月 21 32 讯网 公司 制 劳务 日 山西美锦 同一控 出售商 2017 年 集团锦富 巨潮资 制人控 品/提供 电费 市场价 市价 683.36 0.10% 500 是 现金 市价 04 月 21 煤业有限 讯网 制 劳务 日 公司 山西五星 关联自 出售商 2017 年 巨潮资 水泥有限 然人控 品/提供 商品 市场价 市价 133.24 0.02% 170 否 现金 市价 04 月 21 讯网 公司 制 劳务 日 山西五星 关联自 出售商 2017 年 国家定 巨潮资 水泥有限 然人控 品/提供 电费 市价 645.29 0.09% 450 是 现金 市价 04 月 21 价 讯网 公司 制 劳务 日 交城美锦 关联自 出售商 2017 年 巨潮资 热电有限 然人控 品/提供 商品 市场价 市价 582.35 0.08% 是 现金 市价 04 月 21 讯网 公司 制 劳务 日 关联自 然人担 山西中航 任董 出售商 2017 年 腾锦洁净 巨潮资 事、高 品/提供 商品 市场价 市价 851.99 0.12% 1,820 否 现金 市价 04 月 21 能源有限 讯网 级管理 劳务 日 公司 人员的 企业 山西中科 关联自 出售商 2017 年 矿渣微粉 巨潮资 然人控 品/提供 商品 市场价 市价 68.44 0.01% 190 否 现金 市价 04 月 21 制品有限 讯网 制 劳务 日 公司 美锦能源 同一控 接受关 2017 年 土地租 巨潮资 集团有限 制人控 联人租 协议价 协议价 20.31 4.68% 20.31 否 现金 市价 04 月 21 赁费 讯网 公司 制 赁 日 山西隆辉 同一控 向关联 2017 年 巨潮资 煤气化有 制人控 人提供 托管费 协议价 协议价 250.91 98.33% 260 否 现金 市价 4 月 21 讯网 限公司 制 劳务 日 138,369 163,030 合计 -- -- -- -- -- -- -- -- .04 .31 大额销货退回的详细情况 不存在 37 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 按类别对本期将发生的日常关联交 采购商品、接受劳务产生的关联交易金额为 34,057.48 万元，出售商品、提供劳务产 易进行总金额预计的，在报告期内的 生的关联交易金额为 104,311.56 万元，合计为 138,369.04 万元。 实际履行情况（如有） 交易价格与市场参考价格差异较大 不适用。 的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 转让资产 转让资产 关联交易 关联交易 关联交易 转让价格 关联交易 交易损益 关联方 关联关系 的账面价 的评估价 披露日期 披露索引 类型 内容 定价原则 （万元） 结算方式 （万元） 值（万元）值（万元） 依据 2016 年 11 月 25 日由中水 资产评估 有限公司 出具的 收购亚太 《资产评 山西亚太 焦化所有 2016 年 同一控制 估报告》 巨潮资讯 焦化冶镁 资产收购 的 400 辆 9,856.97 13,736 13,736 现金 0 12 月 15 人控制 中确定的 网 有限公司 C70C 型 日 资产评估 敞车 值人民币 13,736 万 元为基础 作为资产 收购价格 的计算依 据 上市公司 由于美锦 子公司珠 （珠海） 海美锦嘉 金融投资 创资本投 控股有限 资有限公 公司向珠 美锦（珠 司受让美 海美锦嘉 2016 年 海）金融 同一控制 巨潮资讯 股权收购 锦（珠海）创资本投 5,000 5,000 5,000 现金 0 07 月 06 投资控股 人控制 网 金融投资 资有限公 日 有限公司 控股有限 司转让公 公司持有 司 10％ 山西高新 的股权所 普惠旅游 对应的出 文化发展 资 5000 38 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 有限公司 万元为认 10%的股 缴且在股 权（对应 权转让协 5000 万元 议签订时 出资） 尚未缴 纳，股权 转让后， 由珠海美 锦嘉创资 本投资有 限公司履 行所持股 权的出资 义务，且 在约定的 期限内缴 足出资 5000 万 元。 转让价格与账面价值或评估价值差异较 无。 大的原因（如有） 对公司经营成果与财务状况的影响情况 无。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 无。 的业绩实现情况 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 39 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 √ 适用 □ 不适用 托管情况说明 为有效地解决山西美锦能源股份有限公司（以下简称“美锦能源”或“公司”）与控股股东美锦能源集团有限公司（以下简 称“美锦集团”）及其关联公司同业竞争问题，公司与控股股东全资子公司山西隆辉煤气化有限公司（以下简称“隆辉煤气化”） 于2016年4月28日签订了托管协议。根据该协议约定，为优先保证公司的利益，优化采购销售系统，隆辉煤气化将其拥有的 焦化资产的原料采购系统和产品销售系统委托公司管理，托管费用260万元/年，托管期限自2016年1月1日至2018年12月31日。 鉴于目前市场行情发展较好、焦炭价格日益走高，公司产能不能满足市场需要，焦炭产品供不应求，为解决当前的供需矛盾， 故公司拟委托隆辉煤气化进行焦炭、煤制品相关产品的生产加工。并于2016年12月14日签订《委托加工协议》。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 1、公司的全资子公司交城锦源环保科技有限公司将现有租赁期限为 10 年，200t/d焦化脱硫废液处理项目资产（以下简称“标 的资产”）整体租赁给交城绿邦环保科技有限公司使用。标的资产租赁期限及交城绿邦环保科技有限公司整体运营期限为10 年，标的资产租金计算依据为根据国家相应的法律、法规按10年使用年限足额提取的项目固定资产折旧额，项目固定资产原 值由交城锦源环保科技有限公司与交城绿邦环保科技有限公司共同确认。 2、我公司承租美锦能源集团有限公司土地，租赁费20.31万元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 40 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 （1）年度精准扶贫概要 公司将扶贫作为一项系统工程来抓，配备了专职人员负责扶贫工作，同时制定了扶贫计划，进一步完善工作机制，创新 扶贫的方式方法，积极探索扶贫的渠道和路径,在扶贫方面取得了阶段性成果。截止2016年12月底，美锦能源在山西省光彩 事业促进会五届二次理事会议暨山西光彩事业中阳行活动中捐款30万元，子公司汾西太岳向沁源县捐款慈善会534.00万元。 （2）上市公司年度精准扶贫工作情况 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 564 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育脱贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 41 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （3）后续精准扶贫计划 暂无具体额后续精准扶贫计划，美锦能源下一步仍将一如既往在力所能及的范围内，积极开展好脱贫攻坚巩固提升工作。 2、履行其他社会责任的情况 无 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 主要污染物 公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情 及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量 司名称 情况 物排放标准 总量 况 物的名称 二氧化硫排 放浓度约 二氧化硫排 炼焦化学工 二氧化硫 20mg/m3,、 放总量 22.8 业污染物排 52.11 吨、氮 二氧化硫、 氮氧化物排 吨、氮氧化 山西美锦焦 焦炉脱硫除 放标准 氧化物 氮氧化物、 连续排放 1 放浓度约 物排放总量 未超标 化有限公司 尘塔 GB16171-2 833.73 吨、 颗粒物 420 mg/m3, 478.3 吨、颗 012 表 5 排 颗粒物 31.3 颗粒物排放 粒物排放总 放标准 吨 浓度约 8.6 量 9.8 吨 mg/m3 二氧化硫排 炼焦化学工 二氧化硫排 放浓度约 业污染物排 放总量 13.8 二氧化硫 山西美锦焦 二氧化硫、 焦炉出焦除 37mg/m3, 放标准 间歇排放 1 吨、颗粒物 14.2 吨、颗 未超标 化有限公司 颗粒物 尘 颗粒物排放 GB16171-2 排放总量 粒物 12 吨 浓度约 012 表 5 排 6.9 吨 11.9mg/m3 放标准 二氧化硫排 炼焦化学工 二氧化硫排 放浓度约 业污染物排 二氧化硫、 放总量 2.43 二氧化硫 山西美锦焦 焦炉装煤除 26mg/m3,、 放标准 苯并芘、颗 间歇排放 1 吨、颗粒物 6.6 吨、颗粒 未超标 化有限公司 尘 颗粒物排放 GB16171-2 粒物 排放总量 物9吨 浓度约 11.7 012 表 5 排 1.1 吨 mg/m3 放标准 炼焦化学工 颗粒物排放 业污染物排 颗粒物排放 山西美锦焦 精煤破碎除 颗粒物 9.1 颗粒物 间歇排放 1 浓度约 6.69 放标准 浓度排放总 未超标 化有限公司 尘 吨 mg/m3 GB16171-2 量 1.1 吨 012 表 5 排 42 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 放标准 炼焦化学工 颗粒物排放 业污染物排 浓度约 11.3 颗粒物排放 山西美锦焦 放标准 颗粒物 5.8 颗粒物 间歇排放 1 筛焦除尘 mg/m3,排 浓度排放总 未超标 化有限公司 GB16171-2 吨 放总量 0.9 量 0.9 吨 012 表 5 排 吨 放标准 二氧化硫排 放浓度约 二氧化硫排 炼焦化学工 37mg/m3, 放总量 4.6 二氧化硫 业污染物排 二氧化硫、 氮氧化物排 吨、氮氧化 3.3 吨、氮氧 山西美锦焦 放标准 氮氧化物、 连续排放 1 粗苯管式炉 放浓度约 物排放总量 化物 10.6 未超标 化有限公司 GB16171-2 颗粒物 81 mg/m3, 10.1 吨、颗 吨、颗粒物 012 表 5 排 颗粒物排放 粒物排放总 2 吨 放标准 浓度约 8.61 量 1.1 吨 mg/m3 炼焦化学工 业污染物排 颗粒物排放 山西美锦焦 硫铵结晶干 放标准 颗粒物排放 颗粒物 13.2 颗粒物、氨 间歇排放 1 浓度约 10.6 未超标 化有限公司 燥 GB16171-2 总量 0.5 吨 吨 mg/m3 012 表 5 排 放标准 二氧化硫排 放浓度约 二氧化硫排 炼焦化学工 30mg/m3, 放总量 68 二氧化硫 业污染物排 山西美锦煤 二氧化硫、 氮氧化物排 吨、氮氧化 121.68 吨、 焦炉尾部脱 放标准 化工有限公 氮氧化物、 连续排放 1 放浓度约 物排放总量 氮氧化物 未超标 硫塔 GB16171-2 司 颗粒物 450 mg/m3, 450 吨、颗 458.7 吨、颗 012 表 5 排 颗粒物排放 粒物排放总 粒物 73 吨 放标准 浓度约 量 45 吨 20mg/m3 二氧化硫排 放浓度约 34mg/m3, 炼焦化学工 二氧化硫排 排放总量 业污染物排 二氧化硫 山西美锦煤 放总量 13.8 二氧化硫、 焦炉出焦除 13.8 吨、颗 放标准 23.92 吨、颗 化工有限公 间歇排放 1 吨、颗粒物 未超标 颗粒物 尘 粒物排放浓 GB16171-2 粒物 147.78 司 排放总量 度约 20 012 表 5 排 吨 6.9 吨 mg/m3,排 放标准 放总量 6.9 吨 山西美锦煤 颗粒物 间歇排放 1 精煤破碎除 颗粒物排放 炼焦化学工 颗粒物排放 颗粒物 6.56 未超标 43 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 化工有限公 尘 浓度约 16.3 业污染物排 总量 4.7 吨 吨 司 mg/m3 放标准 GB16171-2 012 表 5 排 放标准 炼焦化学工 业污染物排 山西美锦煤 颗粒物排放 放标准 颗粒物排放 颗粒物 5.8 化工有限公 颗粒物 间歇排放 1 筛焦除尘 浓度约 22 未超标 GB16171-2 总量 5 吨 吨 司 mg/m3 012 表 5 排 放标准 二氧化硫排 放浓度约 二氧化硫排 炼焦化学工 45mg/m3, 放总量 2 二氧化硫 业污染物排 山西美锦煤 二氧化硫、 氮氧化物排 吨、氮氧化 2.16 吨、氮 放标准 化工有限公 氮氧化物、 连续排放 1 粗苯管式炉 放浓度约 物排放总量 氧化物 8.16 未超标 GB16171-2 司 颗粒物 90 mg/m3, 8 吨、颗粒 吨、颗粒物 012 表 5 排 颗粒物排放 物排放总量 1.3 吨 放标准 浓度约 17.7 1吨 mg/m3 炼焦化学工 颗粒物排放 业污染物排 山西美锦煤 浓度约 22 硫铵结晶干 放标准 颗粒物排放 颗粒物 化工有限公 颗粒物、氨 间歇排放 1 mg/m3,排 未超标 燥 GB16171-2 总量 1.8 吨 13.12 吨 司 放总量 1.8 012 表 5 排 吨 放标准 二氧化硫排 炼焦化学工 二氧化硫排 放浓度约 业污染物排 山西美锦煤 放总量 22 二氧化硫 二氧化硫、 41mg/m3, 放标准 化工有限公 间歇排放 1 熄焦塔 吨、颗粒物 41.48 吨、颗 未超标 颗粒物 颗粒物排放 GB16171-2 司 排放总量 粒物 56.2 吨 浓度约 15 012 表 5 排 8.4 吨 mg/m3 放标准 二氧化硫排 二氧化硫排 放浓度约 放总量 炼焦化学工 二氧化硫 23mg/m3, 56.41 吨、氮 业污染物排 104.22 吨、 山西美锦煤 二氧化硫、 氮氧化物排 氧化物排放 焦炉脱硫除 放标准 氮氧化物 焦化有限公 氮氧化物、 连续排放 1 放浓度约 总量 未超标 尘塔 GB16171-2 1667.76 吨、 司 颗粒物 440 mg/m3, 10792.3 吨、 012 表 5 排 颗粒物 颗粒物排放 颗粒物排放 放标准 62.53 吨 浓度约 9.54 总量 23.40 mg/m3 吨 山西美锦煤 二氧化硫、 间歇排放 1 焦炉出焦除 二氧化硫排 炼焦化学工 二氧化硫排 二氧化硫 未超标 44 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 焦化有限公 颗粒物 尘 放浓度约 业污染物排 放总量 13.8 14.2 吨、颗 司 18mg/m3, 放标准 吨、颗粒物 粒物 12 吨 颗粒物排放 GB16171-2 排放总量 浓度约 11.7 012 表 5 排 9.29 吨 mg/m3 放标准 二氧化硫排 炼焦化学工 二氧化硫排 放浓度约 业污染物排 山西美锦煤 放总量 8.1 二氧化硫 二氧化硫、 焦炉装煤除 18mg/m3 颗 放标准 焦化有限公 间歇排放 1 吨、颗粒物 13.2 吨、颗 未超标 颗粒物 尘 粒物排放浓 GB16171-2 司 排放总量 粒物 18 吨 度约 12.8 012 表 5 排 5.78 吨 mg/m3 放标准 炼焦化学工 业污染物排 山西美锦煤 颗粒物排放 精煤破碎除 放标准 颗粒物排放 颗粒物 18.2 焦化有限公 颗粒物 间歇排放 1 浓度约 未超标 尘 GB16171-2 总量 4.83 吨 吨 司 13.8mg/m3 012 表 5 排 放标准 炼焦化学工 业污染物排 山西美锦煤 颗粒物排放 放标准 颗粒物排放 颗粒物 5.8 焦化有限公 颗粒物 间歇排放 1 筛焦除尘 浓度约 12.2 未超标 GB16171-2 总量 0.9 吨 吨 司 mg/m3 012 表 5 排 放标准 二氧化硫排 放浓度约 二氧化硫排 炼焦化学工 36mg/m3, 放总量 6.46 二氧化硫 业污染物排 山西美锦煤 二氧化硫、 氮氧化物排 吨、氮氧化 6.6 吨、氮氧 放标准 焦化有限公 氮氧化物、 连续排放 1 粗苯管式炉 放浓度约 物排放总量 化物 21.2 未超标 GB16171-2 司 颗粒物 52 mg/m3, 10.398 吨、 吨、颗粒物 012 表 5 排 颗粒物排放 颗粒物排放 4 吨 放标准 浓度约 16.4 总量 3.42 吨 mg/m3 炼焦化学工 业污染物排 山西美锦煤 颗粒物排放 硫铵结晶干 放标准 颗粒物排放 颗粒物 13.2 焦化有限公 颗粒物、氨 间歇排放 1 浓度约 未超标 燥 GB16171-2 总量 2 吨 吨 司 28.7mg/m3 012 表 5 排 放标准 二氧化硫排 炼焦化学工 二氧化硫排 二氧化硫 山西美锦煤 二氧化硫、 放浓度约 业污染物排 放总量 4.05 6.8 吨、氮氧 焦化有限公 氮氧化物、 间歇排放 1 20T 锅炉 未超标 21mg/m3 放标准 吨、氮氧化 化物 21.9 司 颗粒物 氮氧化物排 GB16171-2 物排放总量 吨、颗粒物 45 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 放浓度约 012 表 5 排 20.8 吨、颗 4.1 吨 108 mg/m3, 放标准 粒物排放总 颗粒物排放 量 2.53 吨 浓度约 13.1mg/m3 防治污染设施的建设和运行情况 近年来，美锦能源各焦化企业按照环保要求，不断加大环保投资力度。 美锦焦化于2014年投资约400万元改造了焦炉装煤除尘设施由原先的装煤除尘车改造成装煤除尘地面站，更好地起到了 装煤除尘效果，降低了装煤过程中污染的排放。2015年投资约1400万元新增了一套煤气脱硫系统，进一步脱除了煤气中的硫 化氢含量。2016年投资约1000万元新增建设了焦炉烟道气脱硫除尘设施，充分降低了二氧化硫浓度的排放。美锦焦化污染物 排放达到了炼焦化学工业污染物排放标准要求。 煤化工公司领导高度重视环境治理工作，近年来不断加大环保投资力度，在原投资3000万元脱硫工程的基础上2014年又 投资1500余万元，委托鞍钢集团工程技术有限公司增建精脱硫装置，于2014年7月已完工投入正常运行，进一步脱除了煤气 中的硫化氢含量。2015年又投资750万元，委托安徽通信环保有限公司将炉顶的4台导烟除尘车进行改造，提高了装煤过程中 炉顶烟尘的捕集率。2016年投资约1500余万元增建了焦炉烟道气脱硫工程，充分降低了二氧化硫浓度的排放。2016年底投资 约800万元改造了焦炉装煤除尘地面站，进一步降低了装煤过程中无组织烟尘的放散。按照环保部门要求，积极开展环境污 染事故应急预案、环境风险评价、水环境风险防控和清洁生产审核工作，并于交城县环境保护局备案。 煤焦化公司于2014年投资约800万元改造了焦炉装煤除尘设施由原先的装煤除尘车改造成装煤除尘地面站，更好地起到 了装煤除尘效果，降低了装煤过程中污染的排放。2016年投资约1500万元新增建设了焦炉烟道气脱硫除尘设施，充分降低了 二氧化硫浓度的排放。公司污染物排放达到了炼焦化学工业污染物排放标准要求。 报告期内，美锦能源及其子公司在环保领域共投资155795601.5元。美锦能源各焦化子公司积极开展环境污染事故应急 预案、环境风险评价、水环境风险防控和清洁生产审核工作。下一步，美锦能源按照省、市、县环保部门的提标改造要求， 完成物料棚的全封闭和熄焦废水的提标治理，加大绿化、美化力度，进一步改善厂容厂貌全面做好各项环境整治工作。 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 刊载的互联网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 关于受让上海泰豪智能节能技术有限公司所 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 持有的山西锦泰节能技术有限公司100%股 2016/1/5 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 权《修订版》的补充公告 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 股票交易异常波动公告(2016-1-7) 2016/1/7 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 关于第一大股东部分股份被质押的公告 2016/1/7 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 《证券时报》、《证券日报》、 巨潮资讯网 股票交易异常波动公告(2016-1-14) 2016/1/14 《中国证券报》、《上海证券报》 (http://www.cninf 46 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 o.com.cn) 巨潮资讯网 召开2015年第一次临时股东大会的提示性公 《证券时报》、《证券日报》、 2016/1/16 (http://www.cninf 告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2015年第一次临时股东大会的法律意见书 2016/1/21 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2015年第一次临时股东大会决议公告 2016/1/21 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 关于签署募集资金三方监管协议的公告 2016/1/23 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 财通证券股份有限公司关于公司发行股份和 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交 2016/1/27 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 易之非公开发行股票新增股份上市保荐书 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 重大资产重组之实施情况报告书 2016/1/27 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 北京市时代九和律师事务所关于公司发行股 巨潮资讯网 份和支付现金购买资产并募集配套资金暨关 《证券时报》、《证券日报》、 2016/1/27 (http://www.cninf 联交易之非公开发行股票发行过程及认购对 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 象合规性的见证意见 巨潮资讯网 财通证券股份有限公司关于公司重大资产重 《证券时报》、《证券日报》、 2016/1/27 (http://www.cninf 组实施情况之独立财务顾问核查意见 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 验资报告 2016/1/27 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 财通证券股份有限公司关于公司发行股份和 巨潮资讯网 支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交 《证券时报》、《证券日报》、 2016/1/27 (http://www.cninf 易之非公开发行股票发行过程和认购对象合 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 规性的报告 发行股份和支付现金购买资产并募集配套资 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 金暨关联交易之非公开发行股票情况报告暨 2016/1/27 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 新增股份上市报告书摘要 o.com.cn) 北京市时代九和律师事务所关于公司发行股 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 份和支付现金购买资产并募集配套资金实施 2016/1/27 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 情况的法律意见书 o.com.cn) 发行股份和支付现金购买资产并募集配套资 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 金暨关联交易之非公开发行股票情况报告暨 2016/1/27 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 新增股份上市报告书 o.com.cn) 关于山西锦泰节能技术有限公司股权过户暨 《证券时报》、《证券日报》、 2016/1/28 巨潮资讯网 47 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 完成工商登记变更的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 (http://www.cninf o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2015年年度业绩预告公告 2016/1/30 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 股东大会审议事项 2016/2/4 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 七届十三次董事会会议决议公告 2016/2/4 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 独立董事关于支付资金占用费的独立意见 2016/2/4 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于成立珠海美锦嘉创资本投资有限公司的 《证券时报》、《证券日报》、 2016/2/4 (http://www.cninf 公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 独立董事对支付资金占用费的事前认可意见 2016/2/4 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 关于股东大会审议事项的补充公告 2016/2/5 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 七届十四次董事会会议决议公告 2016/3/15 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 七届十五次董事会会议决议公告 2016/3/22 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2016年第一季度业绩预告公告 2016/4/15 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2015年度业绩快报 2016/4/15 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 关于2015年度业绩快报的补充公告 2016/4/16 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于第一大股东所持公司股票解除冻结的公 《证券时报》、《证券日报》、 2016/4/27 (http://www.cninf 告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 关于第一大股东部分股份被质押和部分股份 《证券时报》、《证券日报》、 巨潮资讯网 2016/4/27 解除质押的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 (http://www.cninf 48 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于公司重组标的资产过渡期损益专项审计 《证券时报》、《证券日报》、 2016/4/28 (http://www.cninf 报告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于重大资产重组标的资产过渡期损益相关 《证券时报》、《证券日报》、 2016/4/28 (http://www.cninf 情况的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于重大资产重组聘请的财务顾问更换主办 《证券时报》、《证券日报》、 2016/4/29 (http://www.cninf 人的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于公司2015年度募集资金存放与使用情况 《证券时报》、《证券日报》、 2016/4/30 (http://www.cninf 的鉴证报告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 七届十六次董事会会议决议公告 2016/4/30 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 七届十次监事会会议决议公告 2016/4/30 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2015年年度股东大会审议事项 2016/4/30 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2015年度内部控制自我评价报告 2016/4/30 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2015年年度报告摘要 2016/4/30 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于2015年度日常关联交易执行情况及2016 《证券时报》、《证券日报》、 2016/4/30 (http://www.cninf 年度日常关联交易预计情况的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2015年年度报告 2016/4/30 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2015年年度审计报告 2016/4/30 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 关于召开2015年年度股东大会的通知 2016/4/30 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2016年第一季度报告全文 2016/4/30 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 49 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 关于公司向美锦能源集团有限公司发行股份 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 和支付现金购买资产之盈利补偿之补充协议 2016/4/30 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 (三) o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 独立董事2015年度述职报告 2016/4/30 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2016年第一季度报告正文 2016/4/30 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 独立董事对第七届董事会第十六次会议相关 《证券时报》、《证券日报》、 2016/4/30 (http://www.cninf 事项的独立意见 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 2015年公司募集资金存放与实际使用情况的 《证券时报》、《证券日报》、 2016/4/30 (http://www.cninf 专项报告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 监事会对《公司2015年度内部控制自我评价 《证券时报》、《证券日报》、 2016/4/30 (http://www.cninf 报告》的意见 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 独立董事对关于确认公司2015年日常关联交 《证券时报》、《证券日报》、 2016/4/30 (http://www.cninf 易的议案事前认可意见 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 关于确认公司2015年日常关联交易的公告 2016/4/30 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于公司控股股东及其他关联方占用资金情 《证券时报》、《证券日报》、 2016/4/30 (http://www.cninf 况的专项说明 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 独立董事对日常关联交易事前认可意见 2016/4/30 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2015年度内部控制审计报告 2016/4/30 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 盈利预测实现情况的专项审核报告 2016/4/30 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于确认公司2015年日常关联交易的补充公 《证券时报》、《证券日报》、 2016/5/4 (http://www.cninf 告(2016/5/4) 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 未来三年(2016年-2018年)股东回报规划 2016/5/4 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 关于2015年度日常关联交易执行情况及2016 《证券时报》、《证券日报》、 2016/5/4 巨潮资讯网 50 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 年度日常关联交易预计情况的补充公告 《中国证券报》、《上海证券报》 (http://www.cninf o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 关于签订《托管协议》的议案 2016/5/4 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于确认公司2015年日常关联交易的补充公 《证券时报》、《证券日报》、 2016/5/10 (http://www.cninf 告(2016/5/10) 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 财通证券股份有限公司关于公司重大资产重 《证券时报》、《证券日报》、 2016/5/10 (http://www.cninf 组2015年度利润补偿情况的核查意见 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于2015年度盈利预测实现和利润补偿情况 《证券时报》、《证券日报》、 2016/5/10 (http://www.cninf 的专项说明 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 关于签订托管协议暨关联交易的公告 2016/5/10 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 财通证券股份有限公司关于公司重大资产重 《证券时报》、《证券日报》、 2016/5/14 (http://www.cninf 组之独立财务顾问持续督导意见 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于参加“山西辖区上市公司2016年投资者 《证券时报》、《证券日报》、 2016/5/25 (http://www.cninf 网上集体接待日”活动的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于第一大股东部分股份被质押和保管的公 《证券时报》、《证券日报》、 2016/5/25 (http://www.cninf 告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 关于召开2015年年度股东大会的提示性公告 2016/5/25 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于第一大股东部分股份解除质押和部分股 《证券时报》、《证券日报》、 2016/5/28 (http://www.cninf 份被质押的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2015年年度股东大会的法律意见书 2016/6/1 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2015年年度股东大会决议公告 2016/6/1 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于对山西美锦能源股份有限公司的年报问 《证券时报》、《证券日报》、 2016/6/13 (http://www.cninf 询函 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 关于第一大股东部分股份解除质押和部分股 《证券时报》、《证券日报》、 巨潮资讯网 2016/6/18 份被质押的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 (http://www.cninf 51 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 o.com.cn) 巨潮资讯网 董事会关于深圳证劵交易所年报问询函回复 《证券时报》、《证券日报》、 2016/6/28 (http://www.cninf 的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2015年年度报告(更新后) 2016/6/28 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 关于第一大股东部分股份被质押的公告 2016/7/1 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于对全资子公司珠海美锦嘉创资本投资有 《证券时报》、《证券日报》、 2016/7/2 (http://www.cninf 限公司注册资本增资的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 独立董事对关联交易事前认可意见 2016/7/2 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于山西高新普惠旅游文化发展有限公司 《证券时报》、《证券日报》、 2016/7/2 (http://www.cninf 10%的股权转让暨关联交易的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 七届十七次董事会会议决议公告 2016/7/2 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 独立董事对七届十七次董事会会议相关事项 《证券时报》、《证券日报》、 2016/7/2 (http://www.cninf 的独立意见 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于用闲置资金进行短期理财产品投资的公 《证券时报》、《证券日报》、 2016/7/2 (http://www.cninf 告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于山西高新普惠旅游文化发展有限公司 《证券时报》、《证券日报》、 2016/7/6 (http://www.cninf 10%的股权转让暨关联交易的补充公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2016年半年度业绩预告公告 2016/7/14 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 关于第一大股东部分股份被质押的公告 2016/7/15 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 七届十八次董事会会议决议公告 2016/8/5 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 财通证券股份有限公司关于公司重大资产重 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 组中美锦能源集团有限公司针对部分标的资 2016/8/5 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 产瑕疵事项承诺履行情况的核查意见 o.com.cn) 52 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 股东大会审议事项 2016/8/5 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于控股子公司交城锦源环保科技有限公司 《证券时报》、《证券日报》、 2016/8/5 (http://www.cninf 资产租赁及整体运营的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于重大资产重组相关方承诺履行情况的公 《证券时报》、《证券日报》、 2016/8/5 (http://www.cninf 告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于签订焦化脱硫脱氰废液资源化利用及深 《证券时报》、《证券日报》、 2016/8/5 (http://www.cninf 度开发项目合作协议的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于山西润锦化工有限公司股权转让和注册 《证券时报》、《证券日报》、 2016/8/5 (http://www.cninf 资本增资的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 独立董事对七届十八次董事会会议相关事项 《证券时报》、《证券日报》、 2016/8/5 (http://www.cninf 的独立意见 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 关于签订合作框架协议的公告 2016/8/5 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于调整和增加2016年度日常关联交易预计 《证券时报》、《证券日报》、 2016/8/5 (http://www.cninf 的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 独立董事对关联交易事前认可意见 2016/8/5 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于第一大股东部分股份解除质押和部分股 《证券时报》、《证券日报》、 2016/8/19 (http://www.cninf 份被质押的公告(2016/8/19) 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于第一大股东部分股份解除质押和部分股 《证券时报》、《证券日报》、 2016/8/20 (http://www.cninf 份被质押的公告(2016/8/20) 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 关于调整监事会成员的公告 2016/8/26 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 关于召开2016年第一次临时股东大会的通知 2016/8/26 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 关于设立澳大利亚全资子公司的公告 2016/8/26 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 独立董事对公司对外担保及关联方资金占用 《证券时报》、《证券日报》、 2016/8/26 巨潮资讯网 53 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 情况的独立意见 《中国证券报》、《上海证券报》 (http://www.cninf o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2016年半年度报告 2016/8/26 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2016年半年度报告摘要 2016/8/26 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 七届十一次监事会会议决议公告 2016/8/26 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 七届十九次董事会会议决议公告 2016/8/26 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2016年半年度财务报告 2016/8/26 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 关于启用公司新LOGO的公告 2016/8/26 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 股东大会审议事项 2016/8/26 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于重大资产重组相关方承诺履行情况的进 《证券时报》、《证券日报》、 2016/9/3 (http://www.cninf 展公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于召开2016年第一次临时股东大会的提示 《证券时报》、《证券日报》、 2016/9/14 (http://www.cninf 性公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2016年第一次临时股东大会决议公告 2016/9/22 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 七届十二次监事会会议决议公告 2016/9/22 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2016年第一次临时股东大会的法律意见书 2016/9/22 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于第一大股东部分股份解除质押和部分股 《证券时报》、《证券日报》、 2016/9/27 (http://www.cninf 份被质押的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 《证券时报》、《证券日报》、 巨潮资讯网 2016年第三季度业绩预告公告 2016/10/15 《中国证券报》、《上海证券报》 (http://www.cninf 54 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 七届十三次监事会会议决议公告 2016/10/27 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 七届二十次董事会会议决议公告 2016/10/27 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2016年第三季度报告全文 2016/10/27 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2016年第三季度报告正文 2016/10/27 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于成立宁波梅山保税港区美锦美和投资管 《证券时报》、《证券日报》、 2016/10/27 (http://www.cninf 理有限公司的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 关于第一大股东部分股份解除质押的公告 2016/11/23 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 简式权益变动报告书 2016/11/26 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 七届二十一次董事会会议决议公告 2016/12/15 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2016年第二次临时股东大会审议事项 2016/12/15 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于与山西隆辉煤气化有限公司签订委托加 《证券时报》、《证券日报》、 2016/12/15 (http://www.cninf 工协议的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 关于收购资产的公告 2016/12/15 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 关于召开2016年第二次临时股东大会的通知 2016/12/15 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 独立董事对关于与山西隆辉煤气化有限公司 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 签订委托加工协议及收购资产事项的事前认 2016/12/15 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 可及独立意见 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于第一大股东部分股份解除质押和部分股 《证券时报》、《证券日报》、 2016/12/16 (http://www.cninf 份被质押的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 55 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 巨潮资讯网 关于增加2016年第二次临时股东大会临时议 《证券时报》、《证券日报》、 2016/12/17 (http://www.cninf 案暨会议补充通知的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于增加2016年第二次临时股东大会临时议 《证券时报》、《证券日报》、 2016/12/17 (http://www.cninf 案的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于控股股东收到中国证券监督管理委员会 《证券时报》、《证券日报》、 2016/12/20 (http://www.cninf 山西监管局《行政监管措施决定书》的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于第一大股东部分股份解除质押和部分股 《证券时报》、《证券日报》、 2016/12/24 (http://www.cninf 份被质押的公告(2016/12/24) 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 关于第一大股东部分股份被质押的公告 2016/12/27 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于召开2016年第二次临时股东大会的提示 《证券时报》、《证券日报》、 2016/12/27 (http://www.cninf 性公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于第一大股东部分股份解除质押和部分股 《证券时报》、《证券日报》、 2016/12/31 (http://www.cninf 份被质押的公告(2016/12/31) 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2016年第二次临时股东大会的法律意见书 2016/12/31 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 2016年第二次临时股东大会决议公告 2016/12/31 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 七届二十二次董事会会议决议公告 2016/12/31 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 股东大会审议事项 2016/12/31 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 《证券时报》、《证券日报》、 关于增资渤海财产保险股份有限公司的公告 2016/12/31 (http://www.cninf 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 独立董事对《关于调整和增加2016年度日常 《证券时报》、《证券日报》、 2016/12/31 (http://www.cninf 关联交易预计议案》的事前认可及独立意见 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 巨潮资讯网 关于调整和增加2016年度日常关联交易预计 《证券时报》、《证券日报》、 2016/12/31 (http://www.cninf 的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 o.com.cn) 56 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 详见我公司于2016年8月5日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的公告《关于山西润锦化工有限公司股权转让 和注册资本增资的公告》 2016-056）、 关于控股子公司交城锦源环保科技有限公司资产租赁及整体运营的公告》 2016-053）， 2016年7月2日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的公告《关于山西高新普惠旅游文化发展有限公司10%的股权转让 的公告》（2016-047）。 57 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1,764,337,137 90.05% 321,875,000 0 0 -1,687 321,873,313 2,086,210,450 91.46% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 3、其他内资持股 1,764,337,137 90.05% 321,875,000 0 0 -1,687 321,873,313 2,086,210,450 91.46% 其中：境内法人持股 1,764,332,600 90.05% 321,875,000 0 0 0 321,875,000 2,086,207,600 91.46% 境内自然人持股 4,537 0.00% 0 0 0 -1,687 -1,687 2,850 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 二、无限售条件股份 194,861,253 9.95% 0 0 0 1,687 1,687 194,862,940 8.54% 1、人民币普通股 194,861,253 9.95% 0 0 0 1,687 1,687 194,862,940 8.54% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 100.00 三、股份总数 1,959,198,390 100.00% 321,875,000 0 0 0 321,875,000 2,281,073,390 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2015年12月，公司以7.68元/股的发行价格向6名发行对象合计非公开发行321,875,000股A股股份募集配套资金总额 2,472,000,000.00元。配套融资新增的321,875,000股股份已于2016年1月29日在深圳证券交易所上市。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2015年6月29日，中国证监会以“证监许可[2015]1440号”《关于核准山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团有限公司发 行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准了此次配套融资。 58 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 配套融资新增的321,875,000股股份已于2016年1月29日在深圳证券交易所上市。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 2015年度公司完成了重大资产重组，通过非公开发行股份和配套募集资金完成股份增发。按照《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）要求，已按调整后的股数重新计算比较期间 的每股收益。 在本会计年度结束后年报披露前，公司因增发的导致的股本变动，按最新股本计算的每股收益为：0.30（元/股）。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 南方资本管理 0 0 65,104,166 65,104,166 定向增发 2017-2-17 有限公司 东海瑞京资产 管理（上海）有 0 0 32,161,458 32,161,458 定向增发 2017-2-17 限公司 东海证券股份 0 0 32,332,031 32,332,031 定向增发 2017-2-17 有限公司 兴业财富资产 0 0 97,643,229 97,643,229 定向增发 2017-2-17 管理有限公司 安信基金管理 0 0 65,078,122 65,078,122 定向增发 2017-2-17 有限黄任公司 华宝信托有限 0 0 29,555,994 29,555,994 定向增发 2017-2-17 责任公司 合计 0 0 321,875,000 321,875,000 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证券名 发行价格（或利 发行日期 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期 称 率） 股票类 59 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 2016 年 01 月 21 2016 年 01 月 29 有限售条件的流通股 7.68 321,875,000 321,875,000 日 日 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 本次非公开发行股票的发行价格为7.68元/股，发行数量321,875,000股，募集资金总额为2,472,000,000元，募集资金净额 2,372,000,000.00元。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司于2016年1月21日完成新增股份预登记工作，并收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司《证券预登记确认 书》，确认公司增发股份预登记数量为321,875,000股（有限售条件的流通股），增发后公司股份数量为2,281,073,390股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 年度报告披露日 报告期末表决权 年度报告披露日 前上一月末表决 报告期末普通 恢复的优先股股 15,380 前上一月末普通 22,067 0 权恢复的优先股 0 股股东总数 东总数（如有）（参 股股东总数 股东总数（如有） 见注 8） （参见注 8） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况 报告期末持股 股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 条件的股份 数量 股份状态 数量 情况 数量 数量 美锦能源集团有 境内非国 质押 1,669,077,250 77.29% 1,763,000,000 0 1,763,000,000 0 限公司 有法人 冻结 83,000,000 兴业财富－兴业 银行－兴隆 40 号 其他 4.28% 97,643,229 97,643,229 97,643,229 0 特定多客户资产 管理计划 南方资本－招商 其他 2.85% 65,104,166 65,104,166 65,104,166 0 银行－远德定向 60 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 增发 1 号资产管理 计划 安信基金－工商 银行－安信基金 其他 1.43% 32,539,061 32,539,061 32,539,061 0 共赢 8 号资产管理 计划 安信基金－工商 银行－安信基金 其他 1.43% 32,539,061 32,539,061 32,539,061 0 共赢 7 号资产管理 计划 东海证券股份有 国有法人 1.42% 32,332,031 32,332,031 32,332,031 0 限公司 东海瑞京资产－ 工商银行－东海 汇金稳利分级 4 号 其他 1.41% 32,161,458 32,161,458 32,161,458 0 专项资产管理计 划 华宝信托有限责 国有法人 1.30% 29,555,994 29,555,994 29,555,994 0 任公司 山西安联工贸有 境内非国 0.57% 13,000,000 13,000,000 0 13,000,000 限公司 有法人 天治基金－民生 银行－和瑾星辰 1 其他 0.38% 8,668,558 8,668,558 0 8,668,558 号资产管理计划 兴业财富－兴业银行－兴隆 40 号特定多客户资产管理计划因公司配套融资获新股 97,643,229 股并于 2016 年 1 月 29 日在深交所上市，锁定期为 1 年，报告期末现持有 97,643,229 股；南方资本－招商银行－远德定向增发 1 号资产管理计划因公司配套融资获 新股 65,104,166 股并于 2016 年 1 月 29 日在深交所上市，锁定期为 1 年，报告期末现持 有 65,104,166 股；安信基金－工商银行－安信基金共赢 8 号资产管理计划因公司配套融资 获新股 32,539,061 股并于 2016 年 1 月 29 日在深交所上市，锁定期为 1 年，报告期末现 战略投资者或一般法人因配售 持有 32,539,061 股；安信基金－工商银行－安信基金共赢 7 号资产管理计划因公司配套融 新股成为前 10 名股东的情况 资获新股 32,539,061 股并于 2016 年 1 月 29 日在深交所上市，锁定期为 1 年，报告期末 （如有）（参见注 3） 现持有 32,539,061 股；东海证券股份有限公司因公司配套融资获新股 32,332,031 股并于 2016 年 1 月 29 日在深交所上市，锁定期为 1 年，报告期末现持有 32,332,031 股；东海 瑞京资产－工商银行－东海汇金稳利分级 4 号专项资产管理计划因公司配套融资获新股 32,161,458 股并于 2016 年 1 月 29 日在深交所上市，锁定期为 1 年，报告期末现持有 32,161,458 股；华宝信托有限责任公司因公司配套融资获新股 29,555,994 股并于 2016 年 1 月 29 日在深交所上市，锁定期为 1 年，报告期末现持有 29,555,994 股。 公司前 10 名股东中第一大股东与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理 上述股东关联关系或一致行动 办法》规定的一致行动人；但未知除第一大股东之外的股东之间是否存在关联关系，也未 的说明 知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 61 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 数量 山西安联工贸有限公司 13,000,000 人民币普通股 13,000,000 天治基金－民生银行－和瑾星辰 1 8,668,558 人民币普通股 8,668,558 号资产管理计划 上海北信瑞丰资产－工商银行－北 8,082,193 人民币普通股 8,082,193 信瑞丰资产星辰 1 号资产管理计划 浙江华侨基金管理有限公司－华侨 4,756,458 人民币普通股 4,756,458 证券结构化基金捌号 华侨基金管理有限公司－享盈壹号 3,647,600 人民币普通股 3,647,600 私募证券投资基金 华侨基金管理有限公司－丰盈陆号 3,083,711 人民币普通股 3,083,711 私募证券投资基金 宋璇 3,028,407 人民币普通股 3,028,407 代国华 2,942,723 人民币普通股 2,942,723 华侨基金管理有限公司－侨瑞证券 2,868,673 人民币普通股 2,868,673 投资基金捌号 华侨基金管理有限公司－侨瑞证券 2,865,031 人民币普通股 2,865,031 投资基金陆号 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 未知前十大流通股股东是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 公司股东宋璇除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过华安证券股份有限公司客户信 前 10 名普通股股东参与融资融券业 用交易担保证券账户持有 3,028,407 股，实际合计持有 3,028,407 股；公司股东代国华 务情况说明（如有）（参见注 4） 除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过华安证券股份有限公司客户信用交易担保证 券账户持有 2,942,723 股，实际合计持有 2,942,723 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 美锦能源集团 批发零售焦炭、化工产品（国家控制 姚俊良 2000 年 12 月 08 日 911400007259165771 有限公司 除外）、建筑材料、陶瓷、机电产品 62 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 （除小轿车）、金属材料（除贵稀金 属），房屋租赁、汽车租赁、设备租 赁，矿粉、球团、白灰、石粉、合金、 耐火材料的销售。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 高反娥 中国 否 姚俊良 中国 否 姚俊杰 中国 否 姚俊花 中国 否 姚三俊 中国 否 姚四俊 中国 否 姚俊卿 中国 否 姚俊良为董事长，姚俊杰为总裁、董事，姚三俊为副总裁、董事，高反娥为董 主要职业及职务 事，姚俊花为董事，姚俊卿为董事。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 63 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 64 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 65 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 本期增持 本期减持 任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量 日期 日期 数（股） 变动（股）数（股） （股） （股） 2007 年 2017 年 董事长、 姚锦龙 现任 男 43 05 月 10 06 月 25 0 0 0 0 0 董事 日 日 2014 年 2017 年 总经理、 姚俊卿 现任 男 51 06 月 25 06 月 25 0 0 0 0 0 董事 日 日 2014 年 2017 年 副总经 梁钢明 现任 男 49 06 月 25 06 月 25 0 0 0 0 0 理、董事 日 日 2014 年 2017 年 副总经 姚锦飞 现任 男 28 06 月 25 06 月 25 0 0 0 0 0 理、董事 日 日 2007 年 2017 年 副总经 朱庆华 现任 男 55 10 月 22 06 月 25 0 0 0 0 0 理、董事 日 日 2007 年 2017 年 财务总 郑彩霞 现任 女 49 10 月 22 06 月 25 0 0 0 0 0 监、董事 日 日 2013 年 2017 年 辛茂荀 独立董事 现任 男 59 06 月 03 06 月 25 0 0 0 0 0 日 日 2014 年 2017 年 王宝英 独立董事 现任 男 49 04 月 25 06 月 25 0 0 0 0 0 日 日 2014 年 2017 年 王丽珠 独立董事 现任 女 54 12 月 31 06 月 25 0 0 0 0 0 日 日 2008 年 2017 年 朱锦彪 监事 现任 男 35 06 月 27 06 月 25 0 0 0 0 0 日 日 杨俊琴 监事 现任 女 41 2015 年 2017 年 2,850 0 0 0 2,850 66 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 08 月 18 06 月 25 日 日 2015 年 2017 年 姚锦丽 副总经理 现任 女 36 07 月 23 06 月 25 日 日 2008 年 2017 年 周小宏 总工程师 现任 男 64 03 月 17 06 月 25 0 0 0 0 0 日 日 2016 年 2017 年 监事会主 李友 现任 男 45 09 月 21 06 月 25 0 0 0 0 0 席 日 日 2007 年 2016 年 监事会主 姚俊花 离任 女 62 05 月 10 08 月 24 席 日 日 合计 -- -- -- -- -- -- 2,850 0 0 2,850 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 姚俊花 监事、监事会主席 离任 2016 年 08 月 24 日 工作变动 李友 监事、监事会主席 任免 2016 年 09 月 21 日 工作需要 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 (1)董事 姚锦龙先生，1974年生，本科毕业于美国纽约州立大学布法罗分校，之后就读于美国任斯里尔理工大学金融学专业和南 开大学EMBA.历任山西美锦煤炭气化股份有限公司运销公司经理、美锦能源集团有限公司副总裁、福州天宇电气股份有限 公司副总经理、山西美锦焦化有限公司董事长兼总经理，现任公司董事长，全国青联委员，山西省青联常委，太原市政协常 委。 姚俊卿先生，1966生，山西教育学院毕业，本科学历，工程师。曾在太原师范、省教院学习，在清徐县马峪中学任教， 在山西清徐煤炭气化总公司任职。历任美锦集团副总裁，山西美锦钢铁有限公司副董事长。现任美锦集团董事，山西美锦钢 铁有限公司副董事长，山西五星陶瓷有限公司董事长，公司董事，总经理。 姚锦飞先生，1989年生，大学本科，本科就读于对外经济贸易大学金融专业，之后就读于新加坡博伟工商管理学院。历 任美锦能源集团财务部资金处科员、美锦能源销售部焦炭处业务科科长，现任美锦能源公司董事，副总经理。 梁钢明先生，1969年生，大专学历，曾在山西煤运任职，之后经营个体焦化厂，曾任美锦能源供应部部长一职。曾当选 为清徐县政协委员，现任公司董事，副总经理。 朱庆华先生，1962年生，大学本科，高级经济师，通过人民大学MBA课程培训。曾获许昌市职工合理化建议一等奖、 河南省管理成果一等奖和河南省优秀论著。全程参与许继电气股份制改制、现代企业制度建立和股票发行上市工作，多次被 评为公司先进工作者、优秀党员，并被评为河南省机械行业企业先进管理者、优秀董事会秘书、金牛董秘，并获得董秘勋章。 历任许继公司计划员、证券事务代表、策划处处长、证券处处长、福建天宇公司董事和高管、福建省高级经济师评委。现任 67 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司副总经理、董事兼董事会秘书。 郑彩霞女士，1968年生，大学本科，高级会计师，中国注册会计师，并获得中国企业联合会颁发的企业管理岗位--财务 总监资格证书、英国剑桥大学颁发的职业经理高级财务管理证书。1989年7月参加工作，曾担任中铁17局集团物资有限公司 会计、财务部部长，山西美锦焦化有限公司财务总监，现任公司董事，财务总监。 （2）独立董事 辛茂荀先生，1958年生，1984年山西财经学院会计系本科毕业，学士学位，注册会计师。1976年参加工作，先后任山西 财经学院会计系、山西财经大学会计学院教师。2003年4月至2011年3月，任山西财经大学财务处副处长/处长。2011年3月至 2013年9月任山西财经大学MBA教育学院的院长。历任山西省会计学会、山西省注册会计师协会、山西省总会计师协会的常 务理事、山西大学商务学院客座教授、财政部企业内部控制专家组咨询专家。2012年8月担任英洛华科技股份有限公司、山 煤国际股份有限公司、印纪娱乐传媒股份有限公司、通宝能源股份有限公司的独立董事。现任山西财经大学教授，公司独立 董事。 王宝英先生，1968年8月生，工商管理硕士，管理咨询师，北京理工大学博士在读。历任山西汇通实业有限公司总经理 助理、副总经理、总经理；汇通国际投资公司北京分公司经理；太原刚玉股份有限公司第四届、第五届董事会独立董事。现 任中北大学经济与管理学院副教授，公司独立董事。 王丽珠女士，生于1963年4月，1984年6月毕业于吉林大学本科，世界经济专业，1984年7月到1987年8月工作于太原市政 府经济研究中心，1987年9月至1990年6月毕业于吉林大学研究生院，1990年7月至今任山西财经大学教授、硕士生导师。多 年来致力于企业投融资问题的研究。公开发表论文及著作数十篇，主持国家级省部级及横向课题约二十余项。现任公司独立 董事和振兴生化股份有限公司和山西山水文化传播股份有限公司独立董事。 （3）监事 李友先生，1972年生，大专学历，2007年获得美锦集团授予的“先进工作者”称号。历任美锦能源集团唐山办事处主任、 北京办事处主任、山东办事处主任、江苏办事处主任、宣化办事处主任；现任山西美锦能源股份有限公司销售部负责人，主 管公司焦炭销售工作、山西美锦能源股份有限公司监事会主席。 朱锦彪先生，1982年生，毕业于Lion-nathan School of Business,北京对外经济贸易大学国际贸易在读研究生。历任美锦 能源集团有限公司监事；现任美锦能源集团有限公司监事、公司监事。 杨俊琴女士，1977 年出生，中共党员，本科毕业于山西财经大学， 获得经济学学士学位，之后就读于山西大学，获得 法学硕士学位。历任美锦能源集团董事长办公室主任，山西美锦能源股份有限公司综合部办公室主任。2011 年5 月被能源 集团评选为“劳动模范”， 2011 年12 月获得由山西省总工会，山西省工商联联合颁发的“全省热爱企业优秀员工”荣誉称号。 现任公司职工监事。 （4） 高级管理人员 姚锦丽女士，1982年3月生，本科毕业于英国曼彻斯特大学，获得财务会计荣誉学士学位，之后就读于英国剑桥大学Judge 管理学院，获得金融学硕士学位。历任美锦能源集团有限公司投资分析师，美锦能源集团有限公司海外投资管理部总经理， 现任公司副总经理兼资本运营部总经理。 周小宏先生，1953年生，大专学历，曾参与山西美锦煤炭气化股份有限公司及美锦能源集团有限公司新建、改扩建项目 的规划和工程建设，并组织建设项目的投产和生产组织生产。1996年获“化工工艺高级工程师”职称。1983年至2002年从事化 工工程设计及项目组织工作，历任山西美锦煤炭气化股份有限公司总工程师、美锦能源集团有限公司总工程师；现任公司总 工程师。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 在股东单位是否 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 姓名 领取报酬津贴 姚锦龙 美锦能源集团有限公司 监事 2009 年 12 月 08 日 否 姚俊卿 美锦能源集团有限公司 董事 2009 年 12 月 08 日 否 朱锦彪 美锦能源集团有限公司 监事 2009 年 12 月 08 日 否 68 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 在股东单 位任职情 无 况的说明 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在其他单位是否 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 领取报酬津贴 辛茂荀 山西财经大学 教师 1984 年 07 月 01 日 是 王丽珠 山西财经大学 教师 1990 年 07 月 01 日 是 王宝英 中北大学经济与管理学院 教师 2003 年 09 月 01 日 是 在其他单位任 以上三位为独立董事。 职情况的说明 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司薪酬与考核委员会根据公司实际情况提出对董事、监事、高级管理人员的薪酬建议，提交董事会审议，并根据公司 年初制定的年度生产经营目标以及年末的完成情况和绩效考核结果，确定相关人员的年度报酬总额。每月按照月度计划考评 发放工资。 董事、监事和高管的年度报酬按董事会审议通过的《高级管理人员薪酬与绩效考核制度》和《高级管理人员薪酬与绩效 考核办法》确定，独立董事津贴为6万元/年。独立董事出席董事会、股东大会等履行职务所发生的差旅费按公司有关规定据 实报销。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前报酬总额 是否在公司关联方获取报酬 姚锦龙 董事长、董事 男 43 现任 90 否 姚俊卿 总经理、董事 男 51 现任 80 否 梁钢明 副总经理、董事 男 49 现任 12 否 姚锦飞 副总经理、董事 男 28 现任 12 否 朱庆华 副总经理、董事 男 55 现任 12 否 郑彩霞 财务总监、董事 女 49 现任 12 否 辛茂荀 独立董事 男 59 现任 6否 王宝英 独立董事 男 49 现任 6否 王丽珠 独立董事 女 54 现任 6否 李友 监事会主席 男 45 现任 12 否 69 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 朱锦彪 监事 男 35 现任 7否 杨俊琴 监事 女 41 现任 8.4 否 周小宏 总工程师 男 64 现任 12 否 姚锦丽 副总经理 女 36 现任 12 否 姚俊花 监事会主席 女 62 离任 8否 合计 -- -- -- -- 295.4 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 223 主要子公司在职员工的数量（人） 4,894 在职员工的数量合计（人） 5,117 当期领取薪酬员工总人数（人） 5,100 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 4,403 销售人员 61 技术人员 161 财务人员 58 行政人员 397 供应人员 37 合计 5,117 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上学历 172 专科 348 中专 820 高中及职高 612 高中以下 3,159 硕士研究生 6 合计 5,117 70 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、薪酬政策 公司基于绩效、资历、学历、技能等来制定薪酬政策，具有公平性，激发了员工工作积极性。 3、培训计划 一、培训的总体目标 1、加强公司董事、监事和高管人员的培训，提升经营者的经营理念，开阔思路，增强决策能力、战略开拓能力和现代 经营管理能力。 2、加强公司中层管理人员的培训，提高管理者的综合素质，完善知识结构，增强综合管理能力、创新能力和执行能力。 3、加强公司专业技术人员的培训，提高技术理论水平和专业技能，增强科技研发、技术创新、技术改造能力。 4、加强公司操作人员的培训，不断提升操作人员的业务水平和操作技能，增强严格履行岗位职责的能力。 二、原则与要求 坚持按需施教、务求实效的原则。根据公司发展的需要和员工多样化培训需求，分层次、分类别地开展内容丰富、形式 灵活的培训，增强培训的针对性和实效性，确保培训质量 三、培训方式 网络与现场相结合。 四、措施及要求 (一)领导要高度重视，各部门要积极参与配合，制定切实有效的培训实施计划，实行指导性与指令性相结合的办法，坚 持在开发员工整体素质上，树立长远观念和大局观念。 (二)培训的原则和形式。按照“谁管人、谁培训”的分级管理、分级培训原则组织培训。各部门要抓好新员工和在职员工 轮训的培训工作。在培训形式上，要结合企业实际，因地制宜、因材施教，外培与内训相结合，室内培训和现场培训相结合， 选择最佳的方法和形式，组织开展培训。 在企业改革发展的今天，面临着新时期所给予的机遇和挑战，只有保持员工教育培训工作的生机和活力，才能为企业造 就出一支能力强、技术精、素质高，适应市场经济发展的员工队伍，使其更好地发挥他们的聪明才智，为企业的发展和社会 的进步做出更大的贡献。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 71 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司董事会按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规和中国证监会有关公司治 理规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，健全内控制度，认真履行信息披露义务，组织董事、监事、高级管理人员积 极参加证券监督部门组织的培训和会议。加强投资者关系管理，提升了公司规范运作水平。目前，公司的法人治理制度健全， 运转良好，公司治理情况符合中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求。公司将根据有关部门出台的规章制度，继续 严格依照法律法规的要求，规范经营管理行为，不断加强公司治理结构建设，提高公司的规范运作意识，努力建设公司治理 长效运作机制，以良好业绩回报投资者。 为提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，公司已制订了《内幕信息知情人登记 制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《重大信息内部报告制度》、《定期报告工作制度》、《信息披露事务 管理制度》等相关制度，为公司规范运作提供了有效的制度保障。公司对董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人 员在定期报告公告、业绩预告和业绩快报公告前以及其他重大事项披露期间等敏感期内买卖公司股票的情况进行自查，没有 发现相关人员利用公司内幕信息从事内幕交易。公司严格遵照相关制度，在定期报告及重大事项披露前，认真填写内幕信息 知情人登记表，防止内幕信息泄露或被不正当利用。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 业务方面：公司拥有独立的供应、生产和销售系统，且与控股股东主营业务领域不同，具有独立完整地业务体系及自主经营 能力。 人员方面：公司设有独立的劳动人事职能部门，负责劳动、人事及工资管理，建立并完善了劳动人事管理制度。公司董 事长、总经理、副总经理、董事会秘书和财务负责人等高级管理人员均在本公司工作并领取薪酬。 资产方面：公司与控股股东的产权关系明确，注入公司的资产具有独立的完整性，拥有独立的生产系统、辅助生产系统 和配套设施。 机构方面：公司按照《公司章程》及其相关工作细则建立了良好的法人治理结构，建立了独立董事工作制度，设立了董 事会下属的四个专门委员会。根据工作需要设立了公司相关职能机构并独立运行。 财务方面：公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务工作人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 具有独立完整的业务及自主经营能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 72 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 《证券时报》、《证 券日报》、《中国证 券报》、《上海证券 2015 年第一次临时股东大会 临时股东大会 91.14% 2016 年 01 月 20 日 2016 年 01 月 21 日 报》、巨潮资讯网 (http://www.cninfo. com.cn) 《证券时报》、《证 券日报》、《中国证 券报》、《上海证券 2015 年年度股东大会 年度股东大会 77.08% 2016 年 05 月 31 日 2016 年 06 月 01 日 报》、巨潮资讯网 (http://www.cninfo. com.cn) 《证券时报》、《证 券日报》、《中国证 券报》、《上海证券 2016 年第一次临时股东大会 临时股东大会 76.09% 2016 年 09 月 21 日 2016 年 09 月 22 日 报》、巨潮资讯网 (http://www.cninfo. com.cn) 《证券时报》、《证 券日报》、《中国证 券报》、《上海证券 2016 年第二次临时股东大会 临时股东大会 0.13% 2016 年 12 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 报》、巨潮资讯网 (http://www.cninfo. com.cn) 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 辛茂荀 10 3 7 0 0否 73 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 王宝英 10 3 7 0 0否 王丽珠 10 3 7 0 0否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 独立董事在公司未来发展计划方面给予建议并采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 名称 会议时间 会议议题 审计委员会 2017年3月30日 《关于审阅公司财务会计报表终稿的审核意见》 2017年4月10日 《对续聘或改聘2017年年度审计机构的意见》 提名委员会 2016月9月20日 《关于提名李友先生为监事的议案》 2016月12月15日 《关于公司机构设置的建议》 战略委员会 2016年4月6日 《关于2016年煤焦行业现状及发展趋势分析》 2016年12月1日 《推动能源科技创新，顺应时代发展潮流》 薪酬与考核委员会 2016年12月29日 《关于年度绩效考核的议案》 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，根据《上市公司治理准则》的要求，公司已逐步建立和完善了对高级管理人员的绩效评价制度和薪酬制度， 对公司高级管理人员采用年度述职制度。在激励与约束机制方面，公司对高级管理人员实行目标责任制管理。年初公司将本 年度业务计划及经营目标进行分解，每年度末对公司管理层进行考核，依据绩效考核结果决定高级管理人员的职位任免和报 酬兑现事项，充分调动了高级管理人员的积极性，形成有效的激励与约束机制。 74 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 21 日 内部控制评价报告全文披露索引 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 （a）重大缺陷：董事、监事、高级管理人 员舞弊； 企业更正已公布的财务报告，已 （a） 重大缺陷： 企业决策程序不科 更正由于舞弊或错误导致的重大错报； 当 学，如决策失误，导致并购不成功； 违 期财务报表存在重要错报，而内部控制在 反国家法律、法规； 媒体负面新闻频 运营过程中未能发现该错报；审计委员会 现； 重要业务缺乏控制或制度系统性 和内部审计机构对内部控制的监督无效。 失效； 内部控制评价的结果为重大缺 （b）重要缺陷： 企业重述以前公布的财 定性标准 陷未得到整改。（b）重要缺陷：内部控 务报表，以更正由错误导致的重要错报； 制中存在的、其严重程度不如重大缺陷 当期财务报表存在重要错报，而内部控制 但足以引起审计委员会、董事会关注的 在运行过程中未能发现该错报； 受控制缺 一项缺陷或多项控制缺陷的组合。（c） 陷影响存在、其严重程度不如重大缺陷但 一般缺陷：内部控制中存在的、除重大 足以引起审计委员会、董事会关注。（c ） 缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。 一般缺陷：内部控制中存在的、除重大缺 陷和重要缺陷以外的控制缺陷。 （a）重大缺陷：针对单一控制缺陷或 (a) 重大缺陷：针对单一控制缺陷或影响同 影响同一目标的多个控制缺陷组合，其 一目标的多个控制缺陷组合，其影响水平 影响水平达到或超过合并报表利润总 达到或超过合并报表利润总额（为绝对值， 额的 5%。（b）重要缺陷：针对单一控 下同）的 5%。（b）重要缺陷：针对单一控 制缺陷或影响同一目标的多个控制缺 定量标准 制缺陷或影响同一目标的多个控制缺陷组 陷组合，其影响水平低于合并报表利润 合，其影响水平低于合并报表利润总额的 总额的 5%但达到或超过合并报表利润 5%但达到或超过合并报表利润总额的 总额的 3.75%。（c）一般缺陷：内部控 3.75%。（c）一般缺陷：内部控制中存在的、 制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷以 除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。 外的控制缺陷。 75 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，贵公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2017 年 04 月 21 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 76 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 77 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 19 日 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 （2017）京会兴审字第 02010066 号 注册会计师姓名 吴亦忻、卜晓丽 审计报告正文 山西美锦能源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西美锦能源股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资 产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使 其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的合并及 母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 吴亦忻 中国北京 中国注册会计师： 二〇一七年四月十九日 卜晓丽 78 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：山西美锦能源股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 370,781,114.18 1,960,300,820.83 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 263,656,439.81 318,155,248.30 应收账款 1,118,238,125.91 2,243,107,096.23 预付款项 936,613,810.49 602,706,832.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 31,296,354.82 929,371,649.63 买入返售金融资产 存货 1,428,439,925.60 739,301,016.83 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 105,172,320.82 129,237,558.93 流动资产合计 4,254,198,091.63 6,922,180,222.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 79 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 长期应收款 长期股权投资 63,700,000.00 投资性房地产 固定资产 6,844,252,859.62 6,666,797,963.17 在建工程 413,794,084.79 51,450,030.63 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 522,457,206.43 517,170,842.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 491,406,422.30 512,987,374.48 其他非流动资产 6,445,833.34 190,161,509.13 非流动资产合计 8,342,056,406.48 7,938,567,719.60 资产总计 12,596,254,498.11 14,860,747,942.36 流动负债： 短期借款 298,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 302,104,023.22 615,857,259.98 应付账款 2,066,793,449.59 4,506,614,343.89 预收款项 206,680,478.36 86,151,787.49 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 91,530,140.52 140,207,717.45 应交税费 338,591,936.45 308,085,397.04 应付利息 1,523,859.71 6,847,150.01 应付股利 80 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他应付款 848,471,545.65 653,015,684.96 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 482,266,924.16 235,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 4,337,962,357.66 6,849,779,340.82 非流动负债： 长期借款 849,774,822.38 1,180,174,522.38 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 162,688,743.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 7,758,888.89 7,758,888.89 预计负债 递延收益 1,680,000.00 1,959,980.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 859,213,711.27 1,352,582,134.27 负债合计 5,197,176,068.93 8,202,361,475.09 所有者权益： 股本 2,281,073,390.00 2,281,073,390.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,587,269,698.06 3,590,140,837.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 80,238,917.98 97,471,294.24 盈余公积 40,479,011.77 40,479,011.77 一般风险准备 81 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 未分配利润 923,616,542.52 243,957,447.10 归属于母公司所有者权益合计 6,912,677,560.33 6,253,121,980.83 少数股东权益 486,400,868.85 405,264,486.44 所有者权益合计 7,399,078,429.18 6,658,386,467.27 负债和所有者权益总计 12,596,254,498.11 14,860,747,942.36 法定代表人：姚锦龙 主管会计工作负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郑彩霞 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 35,276,867.70 982,459,303.15 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 116,898,109.02 17,150,000.00 应收账款 465,079,789.46 6,441,596.50 预付款项 2,256,926,968.09 1,381,050,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 327,178,825.60 873,064,023.65 存货 207,018,441.39 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 23,951,803.45 420,059.53 流动资产合计 3,432,330,804.71 3,260,584,982.83 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,149,096,048.11 3,116,096,048.11 投资性房地产 固定资产 130,738,285.83 11,312,058.98 在建工程 82 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,513,418.62 7,454,083.63 其他非流动资产 5,687,500.00 6,437,500.00 非流动资产合计 3,292,035,252.56 3,141,299,690.72 资产总计 6,724,366,057.27 6,401,884,673.55 流动负债： 短期借款 0.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 93,797,602.92 100,000,000.00 应付账款 176,103,152.80 2,007,667.60 预收款项 171,558,981.34 11,815,762.24 应付职工薪酬 4,235,392.74 4,501,606.63 应交税费 88,776.24 76,235.03 应付利息 0.00 应付股利 0.00 其他应付款 374,524.29 7,364,610.93 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 0.00 其他流动负债 0.00 流动负债合计 446,158,430.33 125,765,882.43 非流动负债： 长期借款 0.00 应付债券 0.00 其中：优先股 永续债 83 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 长期应付款 0.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 0.00 预计负债 0.00 递延收益 递延所得税负债 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 负债合计 446,158,430.33 125,765,882.43 所有者权益： 股本 2,281,073,390.00 2,281,073,390.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,934,397,841.87 3,934,719,586.99 减：库存股 0.00 其他综合收益 专项储备 0.00 盈余公积 21,039,962.28 21,039,962.28 未分配利润 41,696,432.79 39,285,851.85 所有者权益合计 6,278,207,626.94 6,276,118,791.12 负债和所有者权益总计 6,724,366,057.27 6,401,884,673.55 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 7,109,916,638.18 5,701,681,763.60 其中：营业收入 7,109,916,638.18 5,701,681,763.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,067,341,276.19 6,285,060,112.40 其中：营业成本 4,931,376,732.03 5,041,958,969.94 利息支出 84 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 131,822,972.94 117,100,060.50 销售费用 526,934,764.20 536,377,722.15 管理费用 277,054,433.57 232,270,394.00 财务费用 91,865,039.10 158,257,284.68 资产减值损失 108,287,334.35 199,095,681.13 加：公允价值变动收益（损失以 0.00 0.00 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 -1,931,119.35 -13,637.11 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,040,644,242.64 -583,391,985.91 加：营业外收入 2,955,929.79 54,460,079.00 其中：非流动资产处置利得 456,894.57 20,317.91 减：营业外支出 11,656,672.52 9,686,005.03 其中：非流动资产处置损失 4,556,214.26 730,081.95 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,031,943,499.91 -538,617,911.94 减：所得税费用 265,251,089.56 -130,669,087.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 766,692,410.35 -407,948,824.64 归属于母公司所有者的净利润 679,659,095.42 -364,274,210.71 少数股东损益 87,033,314.93 -43,674,613.93 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 归属母公司所有者的其他综合收益 0.00 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 0.00 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 85 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 0.00 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 766,692,410.35 -407,948,824.64 归属于母公司所有者的综合收益 679,659,095.42 -364,274,210.71 总额 归属于少数股东的综合收益总额 87,033,314.93 -43,674,613.93 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.30 -0.19 （二）稀释每股收益 0.30 -0.19 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：-259,047,562.50 元。 法定代表人：姚锦龙 主管会计工作负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郑彩霞 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 3,525,058,118.19 102,596,621.89 减：营业成本 3,176,028,995.14 91,277,516.84 税金及附加 302,195.97 448,108.15 销售费用 298,603,726.45 3,644,714.11 管理费用 38,622,354.50 23,996,199.29 86 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 财务费用 912,299.96 -122,268.27 资产减值损失 7,115,607.10 806,295.89 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,472,939.07 -17,453,944.12 加：营业外收入 178,306.88 16,940.11 其中：非流动资产处置利得 178,306.88 减：营业外支出 300,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 3,351,245.95 -17,437,004.01 列） 减：所得税费用 940,665.01 -4,950,826.24 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,410,580.94 -12,486,177.77 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 （一）以后不能重分类进损益的 0.00 0.00 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 87 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 6.其他 六、综合收益总额 2,410,580.94 -12,486,177.77 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,689,147,819.24 1,960,455,423.83 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,200,101,548.72 3,608,659,393.21 经营活动现金流入小计 3,889,249,367.96 5,569,114,817.04 购买商品、接受劳务支付的现金 2,482,083,273.71 3,894,806,393.28 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 367,876,728.88 268,295,536.13 88 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 金 支付的各项税费 635,849,262.42 339,755,979.30 支付其他与经营活动有关的现金 158,684,730.73 77,867,156.81 经营活动现金流出小计 3,644,493,995.74 4,580,725,065.52 经营活动产生的现金流量净额 244,755,372.22 988,389,751.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,214,654.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 127,900.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,332,743.52 投资活动现金流入小计 3,460,643.52 4,214,654.00 购建固定资产、无形资产和其他 838,817,829.92 156,350,765.82 长期资产支付的现金 投资支付的现金 71,000,000.00 3,858,654.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 909,817,829.92 160,209,419.82 投资活动产生的现金流量净额 -906,357,186.40 -155,994,765.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,373,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 80,000,000.00 3,644,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 6,017,000,000.00 偿还债务支付的现金 532,899,700.00 5,382,363,609.61 分配股利、利润或偿付利息支付 79,932,580.88 159,286,552.43 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 89 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 支付其他与筹资活动有关的现金 321,745.12 85,727,500.00 筹资活动现金流出小计 613,154,026.00 5,627,377,662.04 筹资活动产生的现金流量净额 -533,154,026.00 389,622,337.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,194,755,840.18 1,222,017,323.66 加：期初现金及现金等价物余额 1,339,143,061.90 117,125,738.24 六、期末现金及现金等价物余额 144,387,221.72 1,339,143,061.90 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,757,135,321.71 65,853,359.36 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 520,482,507.80 175,714.43 经营活动现金流入小计 3,277,617,829.51 66,029,073.79 购买商品、接受劳务支付的现金 3,853,394,519.50 1,385,080,248.33 支付给职工以及为职工支付的现 9,120,196.56 7,757,999.58 金 支付的各项税费 7,880,448.10 2,830,191.43 支付其他与经营活动有关的现金 88,373,834.61 106,376,652.02 经营活动现金流出小计 3,958,768,998.77 1,502,045,091.36 经营活动产生的现金流量净额 -681,151,169.26 -1,436,016,017.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 10,000.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 145,529,054.40 长期资产支付的现金 90 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 投资支付的现金 33,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 178,529,054.40 投资活动产生的现金流量净额 -178,519,054.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,373,000,000.00 取得借款收到的现金 80,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 2,373,000,000.00 偿还债务支付的现金 80,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 2,190,466.67 1,395,991.95 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 321,745.12 85,727,500.00 筹资活动现金流出小计 82,512,211.79 87,123,491.95 筹资活动产生的现金流量净额 -2,512,211.79 2,285,876,508.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -862,182,435.45 849,860,490.48 加：期初现金及现金等价物余额 882,459,303.15 32,598,812.67 六、期末现金及现金等价物余额 20,276,867.70 882,459,303.15 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 2,281, 3,590,1 6,658,3 97,471, 40,479, 243,957 405,264 一、上年期末余额 073,39 40,837. 86,467. 294.24 011.77 ,447.10 ,486.44 0.00 72 27 91 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 2,281, 3,590,1 6,658,3 97,471, 40,479, 243,957 405,264 二、本年期初余额 073,39 40,837. 86,467. 294.24 011.77 ,447.10 ,486.44 0.00 72 27 三、本期增减变动 -2,871,1 -17,232, 679,659 81,136, 740,691 金额（减少以“－” 39.66 376.26 ,095.42 382.41 ,961.91 号填列） （一）综合收益总 679,659 87,033, 766,692 额 ,095.42 314.93 ,410.35 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 -5,882,1 -3,736,8 -9,618,9 内部结转 38.06 61.93 99.99 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 92 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 3．盈余公积弥补 亏损 -5,882,1 -3,736,8 -9,618,9 4．其他 38.06 61.93 99.99 -17,232, -2,160,0 -19,392, （五）专项储备 376.26 70.59 446.85 149,303 21,291, 170,594 1．本期提取 ,049.47 837.10 ,886.57 166,535 23,451, 189,987 2．本期使用 ,425.73 907.69 ,333.42 3,010,9 3,010,9 （六）其他 98.40 98.40 2,281, 3,587,2 7,399,0 80,238, 40,479, 923,616 486,400 四、本期期末余额 073,39 69,698. 78,429. 917.98 011.77 ,542.52 ,868.85 0.00 06 18 上期金额 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 计 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 股 债 279,19 45,372, 10,381, 21,601, 103,965 40,390, 500,909 一、上年期末余额 8,390. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 280.11 846.82 508.78 ,535.39 313.98 ,875.08 00 加：会计政策 0.00 变更 前期差 0.00 错更正 2,825,3 3,439,1 同一控 36,406, 18,877, 155,809 402,685 82,302. 0.00 0.00 0.00 62,112. 制下企业合并 825.01 502.99 ,502.53 ,979.45 54 52 其他 0.00 279,19 2,870,7 3,940,0 46,788, 40,479, 259,775 443,076 二、本年期初余额 8,390. 0.00 0.00 0.00 54,582. 0.00 0.00 0.00 71,987. 671.83 011.77 ,037.92 ,293.43 00 65 60 三、本期增减变动 2,001, 2,718,3 719,386 50,682, -15,817, -37,811, 金额（减少以“－” 875,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14,479. ,255.07 622.41 590.82 806.99 号填列） 0.00 67 93 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 -364,27 -407,94 （一）综合收益总 -43,674 4,210.7 8,824.6 额 ,613.93 1 4 2,001, 3,071,1 （二）所有者投入 719,386 349,852 875,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,866. 和减少资本 ,255.07 ,611.84 0.00 91 2,001, 2,050,1 4,052,0 1．股东投入的普 875,00 25,000. 00,000. 通股 0.00 00 00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 0.00 额 -1,330,7 -980,88 349,852 4．其他 38,744. 6,133.0 ,611.84 93 9 -1,395,9 -1,395,9 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 91.95 91.95 1．提取盈余公积 0.00 2．提取一般风险 0.00 准备 3．对所有者（或 -1,395,9 -1,395,9 股东）的分配 91.95 91.95 4．其他 0.00 （四）所有者权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 内部结转 1．资本公积转增 0.00 资本（或股本） 2．盈余公积转增 0.00 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 0.00 亏损 4．其他 50,682, 5,862,8 56,545, （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 622.41 06.94 429.35 119,463 20,333, 139,796 1．本期提取 ,712.00 269.71 ,981.71 2．本期使用 68,781, 14,470, 83,251, 94 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 089.59 462.77 552.36 （六）其他 0.00 2,281, 3,590,1 6,658,3 97,471, 40,479, 243,957 405,264 四、本期期末余额 073,39 0.00 0.00 0.00 40,837. 0.00 0.00 0.00 86,467. 294.24 011.77 ,447.10 ,486.44 0.00 72 27 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 2,281,07 3,934,719 21,039,96 39,285, 6,276,118 一、上年期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,390.00 ,586.99 2.28 851.85 ,791.12 加：会计政策 0.00 变更 前期差 0.00 错更正 其他 0.00 2,281,07 3,934,719 21,039,96 39,285, 6,276,118 二、本年期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,390.00 ,586.99 2.28 851.85 ,791.12 三、本期增减变动 -321,745. 2,410,5 2,088,835 金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12 80.94 .82 号填列） （一）综合收益总 2,410,5 2,410,580 额 80.94 .94 （二）所有者投入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 0.00 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 0.00 额 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 95 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 1．提取盈余公积 0.00 2．对所有者（或 0.00 股东）的分配 3．其他 0.00 （四）所有者权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 内部结转 1．资本公积转增 0.00 资本（或股本） 2．盈余公积转增 0.00 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 0.00 亏损 4．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 -321,745. -321,745. （六）其他 12 12 2,281,07 3,934,397 21,039,96 41,696, 6,278,207 四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,390.00 ,841.87 2.28 432.79 ,626.94 上期金额 单位：元 上期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 279,198, 45,372,28 21,039,96 53,168, 398,778,6 一、上年期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 390.00 0.11 2.28 021.57 53.96 加：会计政策 0.00 变更 前期差 0.00 错更正 其他 0.00 279,198, 45,372,28 21,039,96 53,168, 398,778,6 二、本年期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 390.00 0.11 2.28 021.57 53.96 三、本期增减变动 2,001,87 3,889,347 -13,882, 5,877,340 金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000.00 ,306.88 169.72 ,137.16 号填列） 96 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 （一）综合收益总 -12,486, -12,486,1 额 177.77 77.77 （二）所有者投入 2,001,87 3,889,347 5,891,222 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 和减少资本 5,000.00 ,306.88 ,306.88 1．股东投入的普 2,001,87 3,098,719 5,100,594 通股 5,000.00 ,001.89 ,001.89 2．其他权益工具 0.00 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 0.00 额 790,628,3 790,628,3 4．其他 04.99 04.99 -1,395,9 -1,395,99 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 91.95 1.95 1．提取盈余公积 0.00 2．对所有者（或 -1,395,9 -1,395,99 股东）的分配 91.95 1.95 3．其他 0.00 （四）所有者权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 内部结转 1．资本公积转增 0.00 资本（或股本） 2．盈余公积转增 0.00 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 0.00 亏损 4．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 2,281,07 3,934,719 21,039,96 39,285, 6,276,118 四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,390.00 ,586.99 2.28 851.85 ,791.12 三、公司基本情况 1、 历史沿革 97 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司成立于1992年，前身为福州天宇电气股份有限公司（以下简称“天宇电气”），原注册住所：福州市新店南平路天宇 科技大楼，原公司经营范围为：电器机械及器材（含高低压输变电设备），普通机械，各种电气和成套装备的制造、销售、 代购、代销；技术咨询；输变电产品的技术服务。 1997年4月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）128号文和福建省人民政府闽政体股[1997]14号文批准，公司 发行了3,000万股社会公众股（A股）并在深圳证券交易所上市，发行后总股本为8,290万股；1999年6月，经公司1998年度股 东大会决议和福建省人民政府闽政体股[1999]11号文批准,以1998年末公司总股本8,290万股为基数，用资本公积每10股转增 股本5股，转增后总股本为12,435万股；1999年12月，经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）104号文和福建省人民 政府闽政体股[1999]34号文批准，公司向股东配售1,524.9195万股普通股，配股后的总股本为13,959.9195万股。 2007年，公司进行了资产置换，美锦集团将其持有的山西美锦焦化有限公司的90%股权（置入资产）交付给天宇电气， 天宇电气将其全部资产、负债（置出资产）受美锦集团委托直接交付给许继集团或其指定的第三方。 2007年8月3日，经山西省工商行政管理局（2007）晋工商企便字第056号文批准，本公司注册地由福州市新店南平路天 宇科技大楼迁至太原市清徐县贯中大厦；2007年8月23日，经山西省工商行政管理局（晋）名称变核准企字[2007]第0357号 《企业名称变更核准通知书》核准，本公司名称变更为现名--山西美锦能源股份有限公司。变更后本公司持有山西省工商行 政管理局颁发的注册号140000110105834号的《企业法人营业执照》。注册资本为人民币13959.92万元；注册住所：山西省 太原市清徐县贯中大厦；法定代表人：姚锦龙。 2013 年 5 月，公司 2012 年股东大会决定，以公司2012年12月31日公司总股本139,599,195股为基数向全体股东每10股 派发现金股利2.00元人民币（含税），共派发27,919,839.00元；同时以公司总股本139,599,195股为基数向全体股东每10股派 送股票股利10股，共计增加139,599,195股，送股后公司总股本增至279,198,390股。 2015年11月，根据公司2013年第六届十一次、十三次董事会会议和第一次临时股东大会决议及修改的章程规定，并经中 国证券监督管理委员会《关于核准山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团发行股份购买资产并募集配套资金的批复》证 监许可〔2015〕1440号】核准贵公司申请增加注册资本人民币1,680,000,000.00元，股本1,680,000,000股，由美锦能源集团以 其持有的山西汾西太岳煤业股份有限公司76.96 %的股权、山西美锦集团东于煤业有限公司100%的股权、山西美锦煤焦化有 限公司100%的股权、天津美锦国际贸易有限公司100%的股权以及大连美锦能源有限公司100%的股权作为出资对价一次缴 足，变更后的注册资本为人民币1,959,198,390.00元，股本1,959,198,390股。同时，核准公司非公开发行股票不超过60,000万 股新股。本次非公开发行的发行对象为6名特定投资者。发行价格为7.68元/股。此次发行的独立财务顾问（主承销商）为财 通证券股份有限公司。发行后增加注册资本人民币321,875,000.00元。变更后的注册资本为人民币2,281,073,390.00 元，实收 股本为人民币2,281,073,390.00 元。 2、 行业性质 公司属于炼焦行业。 3、 经营范围 焦化厂、煤矿、煤层气的开发、投资，批发零售焦炭、金属材料、建材、日用杂品、劳保用品、煤炭、焦炭、煤矸石、 金属镁、铁矿粉、生铁的加工与销售。 本财务报表业经公司全体董事于2017年4月19日批准报出。 4、合并财务报表范围及其变化情况 （1）通过同一控制下企业合并取得的子公司：无 （2）通过设立或投资方式取得的子公司 子公司名称 投资比例 合并日 取得方式 山西美锦物资供应有限公司 100% 2016/3/30 通过设立或投资取得 珠海美锦嘉创资本投资有限公司 100% 2016/2/5 通过设立或投资取得 （3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司 98 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 购买日至期 购买日至期 被购买方名 股权取得成 股权取得 股权取得 股权取得时点 购买日 购买日的确定依据 末被购买方 末被购买方 称 本 比例 方式 的收入 的净利润 购买日公司能够决定 山西锦泰节 现金 被合并方的财务和经 能技术有限 2016年1月 2050万 100% 2016年1月 6,072.94万 515.95万 购买 营政策或取得被收购 公司 方控制权 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会计 准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。本公司有近期获利经营的历史 且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 固体矿产资源业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求 本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，主要体现在应收账款坏账准备的计提方法、存货的计价 方法、固定资产分类、折旧和无形资产摊销以及收入的确认时点等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量 等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 99 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、营业周期 营业周期为公历1月1日至12月31日。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务 收支的计价和结算币种。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并 日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用 的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时 计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： （a）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 （b）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价 或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （c）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比 例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (d)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 (2)非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 100 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益 很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认 为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本 公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单 独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和 合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离 或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。 购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当 期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应 按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允 价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 (3)将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的 活动。 101 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、 研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前 有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影 响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相 关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方 所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计 准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合 并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长 期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响， 内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权 益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期 综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东 权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产 所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间 分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所 有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将 该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比 较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量 表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务 期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的 长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收 益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被 购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 102 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由 于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制， 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有 参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致 同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相 关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的 103 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 (2)外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综 合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期 损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 (1)金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； 持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 （a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （b）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （c）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括 应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （d）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 104 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金 融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累 计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （e）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （a）所转移金融资产的账面价值； （b）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资 产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （a）终止确认部分的账面价值； （b）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 (4)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进 行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当 期损益。 (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 (6)金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观 105 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （a）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回 投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减 值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （b）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大是指：应收账款和其他应收款金额在 100 万元 单项金额重大的判断依据或金额标准 以上（含 100 万元）的款项。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00% 1－2 年 5.00% 5.00% 106 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 2－3 年 10.00% 10.00% 3 年以上 30.00% 30.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 单项计提坏账准备的理由 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 固体矿产资源业 (1)存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。 (2)发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法、个别认定法计价。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同 或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一 地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计 入当期损益。 (4)存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 107 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 （a）低值易耗品采用一次转销法； （b）包装物采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出 售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股 东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 14、 长期股权投资 (1)长期股权投资的分类及其判断依据 （a）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投 资。 (b)长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中 派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资 单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从 而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到 被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位 施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投 资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来 做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 108 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 (2)长期股权投资初始成本的确定 （a）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；调整资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买 方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发 行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一 控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损 益。 （b）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (3)长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收 益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资 单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表 进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 109 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应 享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减 值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资 成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准 则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置 该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处 理。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相 同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊销政策。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为： 房屋建筑物、机器设备、管道沟槽、电子设备、运输工具。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有 关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 110 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20-40 年 3%-5% 4.75%-2.38% 机器设备 年限平均法 10-25 年 3%-5% 9.50%-3.80% 管道沟槽 年限平均法 7-10 年 3%-5% 13.57%-9.50% 电子设备 年限平均法 3-8 年 3%-5% 13.57%-9.50% 运输工具 年限平均法 3-5 年 3%-5% 31.67%-19.40% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归 属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产 使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。在承租开始日，将租 赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 固体矿产资源业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 111 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 （a）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （b）借款费用已经发生； （c）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。 (3)借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (4)借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 19、生物资产 无 20、油气资产 无 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 (a)无形资产的计价方法 ①取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 112 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价 值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸 收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其 他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （b）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 使用寿命 摊销方法 土地使用权 30-50年 直线法 采矿权 30年-40年 直线法 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （c）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产”。 （d）使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核： 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 (e)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (f)开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 113 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （2）内部研究开发支出会计政策 ①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 ②开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： a)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； d)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； e)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 22、长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量 的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企 业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后 的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分 摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各 资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的， 按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 114 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉 的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 23、长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长 期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部 转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负 债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折 现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对 所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现 值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期 损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转 回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格 的差。 （3）辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （a）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （b）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报 115 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的 有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资 产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计 量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所 进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 26、股份支付 无 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 固体矿产资源业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按 扣除销售折让及销售退回的净额列示。 （1）销售商品收入的确认 当同时满足下述条件时，本公司确认销售收入： --公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； --既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； --收入的金额能够可靠地计量； --相关的经济利益很可能流入企业； --相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 116 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司与购货方在销售合同中约定了不同的贸易方式，本公司根据贸易方式判断主要风险和报酬的转移时点，并相应确 认收入。具体确认时点为：（1）客户在合同中约定自提货物的，在售价确定、合同约定的货物交付客户后确认收入；（2） 客户在合同中约定送到并验收的，在货物实际交付客户并取得对方客户销售确认单后确认收入；（3）客户已预付货款的， 在售价确定、货物交付客户后确认收入。 （2）提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度， 依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨 付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认 和计量。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其 计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所 得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时 也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关 117 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵 扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以 及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所 得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所 得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部 门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延 所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相 关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内 分摊，计入当期费用。 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易 相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分 期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内 分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资 产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在 118 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 无 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 13%、17% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 营业税 应纳税营业额 5% 资源税 应税煤炭销售额 8% 2、税收优惠 无 3、其他 无 119 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,428,183.49 1,636,384.31 银行存款 142,959,038.23 1,337,506,677.59 其他货币资金 226,393,892.46 621,157,758.93 合计 370,781,114.18 1,960,300,820.83 其中，受限制的货币资金明细如下： 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 223,306,420.30 616,139,167.42 合计 223,306,420.30 616,139,167.42 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 247,057,514.28 318,155,248.30 商业承兑票据 16,598,925.53 合计 263,656,439.81 318,155,248.30 （2）期末公司已质押的应收票据 无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 2,556,368,905.39 1,529,759,668.20 商业承兑票据 169,662,164.91 合计 2,726,031,070.30 1,529,759,668.20 120 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 2,270,7 1,136,92 18,685,4 1,118,238 27,707,39 2,243,033,7 合计提坏账准备的 99.70% 1.64% 41,114. 99.85% 1.22% 3,595.96 70.05 ,125.91 1.79 22.23 应收账款 02 单项金额不重大但 3,458,88 3,458,88 3,458,8 3,385,513 单独计提坏账准备 0.30% 100.00% 0.15% 97.88% 73,374.00 7.88 7.88 87.88 .88 的应收账款 2,274,2 1,140,38 22,144,3 1,118,238 31,092,90 2,243,107,0 合计 100.00% 1.94% 00,001. 100.00% 1.37% 2,483.84 57.93 ,125.91 5.67 96.23 90 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,067,211,761.91 10,672,117.62 1.00% 1至2年 51,039,260.12 2,551,963.01 5.00% 2至3年 737,455.69 73,745.57 10.00% 3 年以上 17,935,118.24 5,387,643.85 30.00% 合计 1,136,923,595.96 18,685,470.05 确定该组合依据的说明： 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 121 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 11,195,505.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 20,144,053.31 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 客户名称 与本公 期末金额 账龄 应收账款总额 坏账准备 司关系 占比（%） 山西美锦钢铁有限公司 关联方 338,875,194.03 1年以内 29.72 3,388,751.94 山西省投资集团（天津）国际贸易有限公司 非关联方 127,917,259.30 1年以内 11.22 1,727,757.63 唐山港陆钢铁有限公司 非关联方 91,520,853.58 1年以内1-2 8.03 1,736,684.62 年 河钢集团有限公司 非关联方 77,383,989.45 1年以内 6.79 773,839.89 山西煤炭运销集团长治沁源有限公司 非关联方 66,086,220.50 1年以内 5.80 960,862.21 合 计 701,783,516.86 61.54 8,587,896.29 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 122 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况：无。本报告期已应收账款质押及权利受限情况， 详见附注六、（二十三）长期借款。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 716,773,217.66 76.53% 252,240,269.15 41.85% 1至2年 38,127,364.47 4.07% 282,105,065.54 46.81% 2至3年 148,086,587.85 15.81% 54,652,859.81 9.07% 3 年以上 33,626,640.51 3.59% 13,708,637.51 2.27% 合计 936,613,810.49 -- 602,706,832.01 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 为保证煤炭供应支付的预付煤款。 2016年末预付款项较上年末大幅增加3.34亿元，主要是2016年下半年开始原材料（焦煤）价格持续上涨，为保证原材料 供应，稳定采购价格，年末预付焦煤较上年大幅增加。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 占预付款项期 与本公司关 单位名称 期末余额 末余额合计数 预付款时间 未结算原因 系 的比例 北京蓝图工程设计有限公司 非关联方 68,250,548.62 7.29% 1年以内 未到结算期 山西鑫飞能源投资集团有限公司 非关联方 57,540,055.66 6.14% 1年以内 未到结算期 灵石县天泽能源有限公司 非关联方 52,290,371.31 5.58% 1年以内 未到结算期 山西离柳焦煤集团有限公司 非关联方 48,014,379.68 5.13% 2-3年 未到结算期 介休市和谐选煤有限公司 非关联方 41,250,225.64 4.40% 1年以内 未到结算期 合计 -- 267,345,580.91 28.54% -- -- 其他说明： 本报告期预付账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况：无 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 123 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金额重大并单 23,547,0 11,773,5 11,773,50 独计提坏账准备的 53.00% 50.00% 00.00 00.00 0.00 其他应收款 按信用风险特征组 20,661,1 1,138,28 19,522,85 937,338 7,966,894 929,371,64 合计提坏账准备的 47.00% 5.51% 100.00% 0.85% 36.21 1.39 4.82 ,544.47 .84 9.63 其他应收款 44,208,1 12,911,7 31,296,35 937,338 7,966,894 929,371,64 合计 100.00% 29.21% 100.00% 0.85% 36.21 81.39 4.82 ,544.47 .84 9.63 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 6,029,003.73 60,633.46 1.00% 1至2年 13,032,730.60 651,136.53 5.00% 2至3年 266,545.80 26,654.58 10.00% 3 年以上 1,332,856.08 399,856.82 30.00% 合计 20,661,136.21 1,138,281.39 确定该组合依据的说明： 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 2016年末其他应收款较期初减少主要是2016年初收回控股股东美锦集团支付的重大资产重组过渡期损益及资金占用费 8.91亿元。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,277,853.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,332,967.33 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 124 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 集团承担过渡期亏损 790,628,304.99 资金占用费 100,307,108.02 往来款 1,879,351.88 1,012,806.08 备用金 695,036.67 1,846,230.94 保证金及押金 28,684,172.20 30,105,783.11 待摊租赁费 12,930,764.00 13,126,763.53 其他 18,811.46 311,547.80 合计 44,208,136.21 937,338,544.47 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 天津市佳泰投资担 保证金 23,547,000.00 3 年以上 53.26% 11,773,500.00 保有限公司 山西顺士达煤焦有 租赁费 5,729,750.00 1-2 年 12.96% 286,487.50 限公司 吕月明 待摊房租 4,348,106.67 1 年以内 9.84% 43,481.07 沁源县人力资源和 押金 3,350,000.00 1-2 年 7.58% 142,700.00 社会保障局 清徐县清源镇小北 租赁费 2,852,907.33 1-2 年 6.45% 142,645.37 村村民委员会 合计 -- 39,827,764.00 -- 90.09% 12,388,813.94 （6）涉及政府补助的应收款项 无 125 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 908,122,815.49 908,122,815.49 631,135,762.29 123,965,414.64 507,170,347.65 库存商品 504,749,116.48 16,689,856.01 488,059,260.47 318,222,184.18 89,851,541.71 228,370,642.47 委托加工 32,257,849.64 32,257,849.64 3,760,026.71 3,760,026.71 合计 1,445,129,781.61 16,689,856.01 1,428,439,925.60 953,117,973.18 213,816,956.35 739,301,016.83 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 123,965,414.64 19,986,462.08 143,951,876.72 库存商品 89,851,541.71 92,304,533.47 165,466,219.17 16,689,856.01 合计 213,816,956.35 112,290,995.55 309,418,095.89 16,689,856.01 本期转销存货跌价准备的 存货种类 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 原因 原材料 本期未计提 焦炭可变现净值大于成本 -- 库存商品 成本大于可变现净值 -- 本期已销售 126 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣税费 105,172,320.82 129,237,558.93 合计 105,172,320.82 129,237,558.93 8、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 山西瑞赛 科环保科 2,500,000 2,500,000 技有限公 .00 .00 司 山西高新 普惠旅游 40,000,00 40,000,00 文化发展 0.00 0.00 有限公司 唐山唐钢 21,200,00 21,200,00 美锦物流 0.00 0.00 有限公司 63,700,00 63,700,00 小计 0.00 0.00 二、联营企业 63,700,00 63,700,00 合计 0.00 0.00 其他说明 本期长期股权投资不存在减值。 9、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 管道沟槽 机器设备 电子设备 运输工具 合计 127 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 一、账面原值： 1.期初余额 4,913,833,262.51 173,685,320.19 3,276,558,919.79 604,022,721.55 55,640,978.48 9,023,741,202.52 2.本期增加金 178,022,907.47 11,952,711.76 588,309,813.48 10,975,694.06 4,856,980.26 794,118,107.03 额 （1）购置 29,224,462.96 6,395,600.68 248,450,496.85 6,431,113.60 4,856,980.26 295,358,654.35 （2）在建工 88,688,333.75 5,557,111.08 26,917,119.20 4,516,731.15 125,679,295.18 程转入 （3）企业合 60,110,110.76 312,942,197.43 27,849.31 373,080,157.50 并增加 3.本期减少金 10,899,022.77 18,408.95 3,506,924.84 14,424,356.56 额 （1）处置或 10,899,022.77 18,408.95 3,506,924.84 14,424,356.56 报废 4.期末余额 5,091,856,169.98 185,638,031.95 3,853,969,710.50 614,980,006.66 56,991,033.90 9,803,434,952.99 二、累计折旧 1.期初余额 742,175,623.03 85,990,775.37 1,211,413,813.50 281,407,964.75 35,955,062.70 2,356,943,239.35 2.本期增加金 205,713,845.91 14,679,953.81 308,797,607.32 73,253,883.78 7,233,645.18 609,678,936.00 额 （1）计提 205,713,845.91 14,679,953.81 308,797,607.32 73,253,883.78 7,233,645.18 609,678,936.00 3.本期减少金 4,221,982.87 13,668.87 3,204,430.24 7,440,081.98 额 （1）处置或 4,221,982.87 13,668.87 3,204,430.24 7,440,081.98 报废 4.期末余额 947,889,468.94 100,670,729.18 1,515,989,437.95 354,648,179.66 39,984,277.64 2,959,182,093.37 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 128 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 4,143,966,701.04 84,967,302.77 2,337,980,272.55 260,331,827.00 17,006,756.26 6,844,252,859.62 值 2.期初账面价 4,171,657,639.48 87,694,544.82 2,065,145,106.29 322,614,756.80 19,685,915.78 6,666,797,963.17 值 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 正在办理该等房屋建筑物的权属证书等 筛焦楼、洗煤主厂房等房屋建筑物 25,294,907.40 相关文件，不存在任何法律障碍 35kv 变电站、洗煤厂主厂房等房屋建筑 49,971,602.02 于 2017 年 1 月 3 日已办妥 物 材料已准备齐全，开发商已经申请中介 哈伯中心大楼 12,724,560.00 机构办理 其他说明 10、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 焦炉煤气综合利 用生产合成尿素 396,964,467.14 396,964,467.14 49,807,027.78 49,807,027.78 联产 LNG 项目 提盐与精煤粉碎 495,700.92 495,700.92 烟道气脱硫除尘 14,138,911.97 14,138,911.97 250,391.00 250,391.00 其他零星工程 2,690,705.68 2,690,705.68 896,910.93 896,910.93 合计 413,794,084.79 413,794,084.79 51,450,030.63 51,450,030.63 129 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源 金额 计金额 化率 额 比例 金额 焦炉煤 气综合 利用生 978,110, 49,807,0 347,157, 396,964, 34,835,9 25,945,3 产合成 80% 其他 000.00 27.78 439.36 467.14 04.77 17.80 尿素联 产 LNG 项目 978,110, 49,807,0 347,157, 396,964, 34,835,9 25,945,3 合计 -- -- -- 000.00 27.78 439.36 467.14 04.77 17.80 11、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 合计 一、账面原值 1.期初余额 127,770,540.00 407,531,643.00 535,302,183.00 2.本期增加金 15,200,000.00 15,200,000.00 额 （1）购置 15,200,000.00 15,200,000.00 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 142,970,540.00 407,531,643.00 550,502,183.00 二、累计摊销 1.期初余额 10,162,208.77 7,969,132.04 18,131,340.81 130 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 2.本期增加金 2,700,185.33 7,213,450.43 9,913,635.76 额 （1）计提 2,700,185.33 7,213,450.43 9,913,635.76 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 12,862,394.10 15,182,582.47 28,044,976.57 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 130,108,145.90 392,349,060.53 522,457,206.43 值 2.期初账面价 117,608,331.23 399,562,510.96 517,170,842.19 值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣亏损 1,686,064,799.98 421,516,199.97 1,682,672,053.85 420,668,513.46 应收款项 35,056,139.30 8,764,034.83 39,061,800.58 9,764,950.14 存货 167,207,426.53 41,801,856.64 213,816,956.35 53,454,239.09 131 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 固定资产 27,325,021.72 6,831,255.43 30,740,649.42 7,685,162.36 专项储备 14,459,158.12 3,614,789.53 16,456,587.50 4,114,146.87 薪酬及其他 35,513,143.56 8,878,285.90 69,201,450.22 17,300,362.56 合计 1,965,625,689.21 491,406,422.30 2,051,949,497.92 512,987,374.48 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 491,406,422.30 512,987,374.48 13、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程款及设备款等 6,445,833.34 190,161,509.13 合计 6,445,833.34 190,161,509.13 其他说明： 14、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 158,000,000.00 保证+抵押+质押 100,000,000.00 保证+抵押 40,000,000.00 合计 298,000,000.00 15、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 78,797,602.92 银行承兑汇票 223,306,420.30 615,857,259.98 合计 302,104,023.22 615,857,259.98 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 132 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 16、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 1,476,188,366.84 3,522,153,095.49 工程款 414,501,929.95 982,453,580.80 装卸费及其他 176,103,152.80 2,007,667.60 合计 2,066,793,449.59 4,506,614,343.89 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 工程款 138,000,000.00 尚未完成结算 合计 138,000,000.00 -- 其他说明： 账龄超过1年的重要应付账款期末余额为1.38亿元，主要为工程尚未完成结算的工程款。 17、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 206,680,478.36 86,151,787.49 合计 206,680,478.36 86,151,787.49 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 123,590,700.08 318,695,692.15 355,841,640.06 86,444,752.17 二、离职后福利-设定提 16,617,017.37 25,557,858.61 37,089,487.63 5,085,388.35 存计划 合计 140,207,717.45 344,253,550.76 392,931,127.69 91,530,140.52 133 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 102,964,739.34 286,806,494.25 324,688,941.94 65,082,291.65 补贴 2、职工福利费 4,226,542.03 4,226,542.03 3、社会保险费 6,400,670.84 13,554,258.58 17,814,344.39 2,140,585.03 4、住房公积金 32,800.00 7,552,977.00 7,496,577.00 89,200.00 5、工会经费 7,719,935.33 4,087,606.11 1,053,319.47 10,754,221.97 6、职工教育经费 6,472,554.57 2,467,814.18 561,915.23 8,378,453.52 合计 123,590,700.08 318,695,692.15 355,841,640.06 86,444,752.17 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 15,590,635.04 24,469,838.97 35,257,563.93 4,802,910.08 2、失业保险费 1,026,382.33 1,088,019.64 1,831,923.70 282,478.27 合计 16,617,017.37 25,557,858.61 37,089,487.63 5,085,388.35 19、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 55,225,984.93 84,926,901.70 企业所得税 238,099,393.13 168,078,336.98 个人所得税 812,503.32 909,902.28 城建税 612,113.90 1,767,420.39 教育费附加 1,677,808.40 2,547,894.95 地方教育费附加 1,118,538.94 1,698,596.64 价格调节基金 8.98 河道工程维护管理费基金 4,115,346.33 4,170,375.92 民兵训练费 53,273.31 221,159.36 残保基金 3,446,790.55 2,556,035.83 资源税 29,906,814.00 36,063,809.02 印花税 2,578,209.92 1,458,397.21 134 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他 945,159.72 3,686,557.78 合计 338,591,936.45 308,085,397.04 20、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 1,523,859.71 2,112,566.68 短期借款应付利息 4,734,583.33 合计 1,523,859.71 6,847,150.01 21、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 单位往来 847,734,209.34 643,603,439.60 排污费 1,141,373.37 备用金 3,113.21 893,541.06 代理费 7,377,330.93 其他 734,223.10 合计 848,471,545.65 653,015,684.96 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 本报告期其他应付款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况：美锦集团 73,777,497.00元。 美锦集团于2016年8月3日分别与汾西太岳、美锦煤焦化就未办证房产回购事宜签订《资产转让协议》，约定美锦集团按 照本次交易的评估价值从汾西太岳和美锦煤焦化购回尚未完善权属手续的房屋，回购完成后汾西太岳、美锦煤焦化有权无偿 使用相关资产。公司相关子公司于2016年9月2日收到美锦集团关于支付汾西太岳和美锦煤焦化的全部回购款合计人民币 73,777,497.00元。 22、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 135 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 一年内到期的长期借款 375,000,000.00 235,000,000.00 山西省国土资源厅[注] 107,266,924.16 合计 482,266,924.16 235,000,000.00 其他说明： [注] 为东于煤业应支付的资源价款于2017年到期。 23、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证+质押[注 1] 596,774,822.38 727,174,522.38 保证+抵押[注 2] 253,000,000.00 453,000,000.00 合计 849,774,822.38 1,180,174,522.38 长期借款分类的说明： [注1] 该合同为本公司于2013年6月28日与中国工商银行股份有限公司山西省分行营业签署的本金为10亿元，总 期限8年分期偿还的《固定资产支持融资借款合同》。美锦集团为该贷款提供保证；另以本公司应收账款进行质 押提供担保。 [注2] 美锦集团及姚俊良、姚俊杰、姚三俊、姚四俊、姚俊卿为该笔贷款提供保证担保；嵩明中稷国丰房地产开 发有限公司和嵩明中稷广睿房地产开发有限公司为该笔贷款提供抵押担保。 24、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 清徐县人民政府 0.00 162,688,743.00 合计 0.00 162,688,743.00 其他说明： 25、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 环境恢复治理项目 7,758,888.89 7,758,888.89 款[注] 136 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 合计 7,758,888.89 7,758,888.89 -- 其他说明： [注] 此款项系2013年度沁源县人民政府拨付给子公司山西汾西太岳煤业股份有限公司的环境恢复治理项目资金。 26、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 综采设备及洗煤环 保项目政府补助，总 额为 280 万元，受益 政府补助 1,959,980.00 279,980.00 1,680,000.00 期为 10 年，本期计 入营业外收入金额 为 28 万元。 合计 1,959,980.00 279,980.00 1,680,000.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收 负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 额 收入金额 益相关 综采设备项目资 1,819,981.43 259,981.43 1,560,000.00 金 洗煤环保项目资 139,998.57 19,998.57 120,000.00 金 合计 1,959,980.00 279,980.00 1,680,000.00 -- 其他说明： 27、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2,281,073,390. 2,281,073,390. 股份总数 00 00 其他说明： 28、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 137 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 资本溢价（股本溢价） 2,798,280,355.99 2,798,280,355.99 其他资本公积 791,860,481.73 3,332,873.41 6,204,013.07 788,989,342.07 合计 3,590,140,837.72 3,332,873.41 6,204,013.07 3,587,269,698.06 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加为美锦集团支付的瑕疵资产权属登记相关费用补偿；本期减少为购买子公司润锦化工30%少数股权投资差额588.21 万元及证券登记费用32.17万元。 29、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 78,719,585.57 114,822,929.49 122,088,292.34 71,454,222.72 维简费 18,751,708.67 34,480,119.98 44,447,133.39 8,784,695.26 合计 97,471,294.24 149,303,049.47 166,535,425.73 80,238,917.98 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无。 30、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 40,479,011.77 40,479,011.77 合计 40,479,011.77 40,479,011.77 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 31、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 243,957,447.10 259,775,037.92 调整后期初未分配利润 243,957,447.10 259,775,037.92 加：本期归属于母公司所有者的净利润 679,659,095.42 -364,274,210.71 加：同一控制下企业合并 349,852,611.84 减：应付普通股股利 1,395,991.95 期末未分配利润 923,616,542.52 243,957,447.10 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 138 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 32、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,108,638,704.85 4,930,249,584.75 5,700,436,513.00 5,041,958,969.94 其他业务 1,277,933.33 1,127,147.28 1,245,250.60 合计 7,109,916,638.18 4,931,376,732.03 5,701,681,763.60 5,041,958,969.94 33、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4,683,071.07 5,623,034.55 教育费附加 7,854,518.05 7,164,739.25 资源税 95,357,073.28 97,001,825.12 房产税 2,374,358.84 土地使用税 28,992.74 车船使用税 4,493,954.61 印花税 7,480,586.43 营业税 36,038.13 554,542.23 地方教育费附加 5,236,345.41 4,776,233.80 价格调控基金等 3,059,412.72 1,979,685.55 残疾人保障基金 1,218,621.66 合计 131,822,972.94 117,100,060.50 其他说明： 根据《财政部关于印发增值税会计处理规定的通知》（财会〔2016〕22号），全面试行营业税改征增值税后，“营业 税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育 费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费，因此本公司将2016年5-12月的房产税、土地使用税、车船 使用税和印花税等计入税金及附加。 34、销售费用 单位： 元 139 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 本期发生额 上期发生额 运费 447,699,492.55 465,932,359.71 装卸及运杂费 70,293,371.08 62,207,198.05 其他 8,941,900.57 8,238,164.39 合计 526,934,764.20 536,377,722.15 其他说明： 35、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 53,746,174.67 54,343,874.04 业务招待费 5,645,238.55 4,044,403.94 办公会议费 14,100,117.38 14,338,598.78 差旅费 4,802,725.14 4,650,752.05 折旧费 21,042,125.73 18,911,914.30 修理费 83,745,665.37 58,073,294.02 排污费 11,471,616.48 8,149,615.51 综合服务费 3,693,920.00 4,792,640.19 摊销费 2,894,633.32 2,700,425.68 中介费 15,062,168.16 7,826,571.44 租赁费 160,000.00 1,398,145.00 环保绿化费 9,949,300.38 8,286,202.06 税费 9,180,303.72 13,808,806.94 安全费 15,783,693.50 12,424,262.04 其他 25,776,751.17 18,520,888.01 合计 277,054,433.57 232,270,394.00 其他说明： 36、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 99,794,341.33 282,222,250.49 利息收入 -14,121,526.18 -128,923,853.84 手续费 6,192,223.95 4,958,888.03 140 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 合计 91,865,039.10 158,257,284.68 其他说明： 37、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -4,003,661.19 -18,985,483.95 二、存货跌价损失 112,290,995.54 218,081,165.08 合计 108,287,334.35 199,095,681.13 38、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -1,931,119.35 -13,637.11 合计 -1,931,119.35 -13,637.11 其他说明： 39、营业外收入 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产处置利得合计 456,894.57 20,317.91 其中：固定资产处置利得 456,894.57 20,317.91 债务重组利得 42,642,642.99 政府补助 655,980.00 1,940,020.00 罚款收入 1,841,995.00 350,146.11 其他 1,060.22 9,506,951.99 合计 2,955,929.79 54,460,079.00 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 焦化废水处 交城县财政 630,000.00 理工程 局 焦化企业对 交城县财政 1,030,000.00 141 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 标改造污水 局 综采设备投 沁源县财政 260,000.00 260,000.00 入 局 洗煤环保设 沁源县财政 20,000.00 20,020.00 施项目 局 中小企业发 清徐县财政 370,000.00 展专项资金 局 收沁源县道 科技治超补 路运输管理 5,980.00 助 所 合计 -- -- -- -- -- 655,980.00 1,940,020.00 -- 其他说明： 40、营业外支出 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产处置损失合计 4,556,214.26 730,081.95 其中：固定资产处置损失 4,556,214.26 730,081.95 对外捐赠 5,640,000.00 161,000.00 罚款及其他 1,460,458.26 8,794,923.08 合计 11,656,672.52 9,686,005.03 41、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 243,798,840.44 165,538,706.91 递延所得税费用 21,452,249.12 -296,207,794.21 合计 265,251,089.56 -130,669,087.30 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 1,031,943,499.91 142 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 按法定/适用税率计算的所得税费用 257,985,874.98 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,265,214.58 所得税费用 265,251,089.56 42、其他综合收益 详见附注。 43、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 13,669,197.03 31,504,919.20 往来款及其他[注] 1,186,432,351.69 3,577,154,474.01 合计 1,200,101,548.72 3,608,659,393.21 收到的其他与经营活动有关的现金说明： [注]主要为2016年初收回控股股东美锦集团支付的重大资产重组过渡期损益及资金占用费8.91亿元。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公会议费 13,456,069.21 23,188,114.09 业务招待费 8,280,859.02 8,708,188.87 交通差旅费 6,393,963.34 4,540,948.80 站台相关费用 29,697,801.15 16,013,017.61 围网排污费 17,184,228.71 6,942,126.96 修理费 3,861,615.99 1,942,399.70 备用金支出 2,960,225.06 2,524,229.57 中介费 20,833,201.73 2,397,971.50 货运代理费 19,073,771.60 环境治理与环保绿化 20,024,157.00 往来款及其他 16,918,837.92 11,610,159.71 合计 158,684,730.73 77,867,156.81 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 143 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 资产权属登记费用 3,332,743.52 合计 3,332,743.52 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 重组融资费用 85,727,500.00 证券登记费用 321,745.12 合计 321,745.12 85,727,500.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 44、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 766,692,410.35 -407,948,824.64 加：资产减值准备 108,287,334.35 199,095,681.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 609,678,936.00 508,277,667.15 物资产折旧 无形资产摊销 9,913,635.76 8,413,931.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 4,099,319.69 1,779,020.00 的损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 105,986,565.28 287,181,138.52 投资损失（收益以“－”号填列） 1,931,119.35 13,637.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 21,580,952.18 -296,207,794.21 存货的减少（增加以“－”号填列） -738,363,642.54 -86,755,220.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 1,689,037,286.65 -393,726,294.47 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -2,334,088,544.85 -1,456,085,683.98 144 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 列） 其他 2,624,352,493.95 经营活动产生的现金流量净额 244,755,372.22 988,389,751.52 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 144,387,221.72 1,339,143,061.90 减：现金的期初余额 1,339,143,061.90 117,125,738.24 现金及现金等价物净增加额 -1,194,755,840.18 1,222,017,323.66 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 144,387,221.72 1,339,143,061.90 其中：库存现金 1,428,183.49 1,636,384.31 可随时用于支付的银行存款 142,959,038.23 1,337,506,677.59 二、期末现金及现金等价物余额 144,387,221.72 1,339,143,061.90 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 购买日至期 购买日至期 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日 末被购买方 末被购买方 称 点 本 例 式 定依据 的收入 的净利润 购买日公司 能够决定被 山西锦泰节 合并方的财 2016 年 01 月 20,500,000.0 2016 年 01 月 60,729,360.0 能技术有限 100.00% 现金购买 务和经营政 5,159,498.80 28 日 0 28 日 2 公司 策或取得被 收购方控制 权 其他说明： 无 145 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 20,500,000.00 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 无 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 无 （6）其他说明 无 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 无 （2）合并成本 无 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 无 3、反向购买 无 146 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 子公司名称 投资比例 合并日 取得方式 山西美锦物资供应有限公司 100% 2016/3/30 通过设立或投资取得 珠海美锦嘉创资本投资有限公司 100% 2016/2/5 通过设立或投资取得 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 山西美锦焦化有 通过设立或投资 太原市 太原市 焦炭 90.00% 限公司 等方式取得 山西美锦煤焦化 通过同一控制下 太原市 太原市 焦炭 100.00% 有限公司 企业合并取得 山西美锦煤化工 通过同一控制下 太原市 太原市 焦炭 100.00% 有限公司 企业合并取得 唐钢美锦（唐山） 通过同一控制下 唐山市 唐山市 焦炭 55.00% 煤化工有限公司 企业合并取得 山西润锦化工有 通过同一控制下 太原市 太原市 化工 90.00% 限公司 企业合并取得 山西汾西太岳煤 通过同一控制下 太原市 太原市 焦煤 76.96% 业股份有限公司 企业合并取得 山西美锦集团东 通过同一控制下 太原市 太原市 焦煤 100.00% 于煤业有限公司 企业合并取得 天津美锦国际贸 天津市 天津市 贸易 100.00% 通过同一控制下 147 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 易有限公司 企业合并取得 大连美锦能源有 通过同一控制下 大连市 大连市 贸易 100.00% 限公司 企业合并取得 交城锦源环保科 通过设立或投资 太原市 太原市 环保 100.00% 技有限公司 等方式取得 山西锦泰节能技 通过非同一控制 吕梁市 吕梁市 环保 100.00% 术有限公司 下企业合并取得 山西美锦物资供 通过设立或投资 太原市 太原市 贸易 100.00% 应有限公司 等方式取得 珠海美锦嘉创资 通过设立或投资 珠海市 珠海市 投资 100.00% 本投资有限公司 等方式取得 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用 其他说明： 无 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额 损益 派的股利 山西美锦焦化有限公司 10.00% 1,483,008.41 0.00 34,926,113.30 山西汾西太岳股份有限 23.04% 102,526,508.60 0.00 248,219,978.71 公司 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 期末余额 期初余额 名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 148 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 山西美 锦焦化 632,079, 155,477, 787,557, 438,295, 438,295, 539,243, 154,748, 693,991, 361,203, 361,203, 有限公 451.67 582.13 033.80 900.81 900.81 033.58 450.38 483.96 502.64 502.64 司 山西汾 西太岳 1,362,93 902,929, 2,265,86 582,303, 606,213, 1,188,51 1,258,61 867,185, 2,125,80 734,865, 736,893, 1,471,75 煤业股 1,663.37 160.36 0,823.73 454.88 711.27 7,166.15 5,596.40 597.23 1,193.63 357.84 391.27 8,749.11 份有限 公司 单位： 元 本期发生额 上期发生额 子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 营业收入 净利润 额 金流量 额 金流量 山西美锦焦 784,700,448. 14,830,084.0 14,830,084.0 763,289,796. -73,345,771.1 -73,345,771.1 -20,509,721.9 -1,901,345.23 化有限公司 07 9 9 30 5 5 6 山西汾西太 1,028,615,39 444,993,526. 444,993,526. -11,348,091.9 896,812,009. 298,988,596. 298,988,596. 314,249,495. 岳煤业股份 9.76 92 92 2 29 37 37 42 有限公司 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无 149 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 无 （2）重要合营企业的主要财务信息 无 （3）重要联营企业的主要财务信息 无 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 63,700,000.00 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 十、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无 十一、其他：无 十二、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的 确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以 及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此 信息可获取时）以及对国外客户均由信用担保公司进行风险评定并提供限额内担保。 公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围 150 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且 只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现 金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资 金偿还债务。本公司各项金融负债预计1 年内到期。 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其 他价格风险。 4、汇率风险 无 5、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 因本公司借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。 6、其他价格风险 无 十三、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 量 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 151 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 9、其他 无 十四、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 美锦能源集团有限 山西省太原市清徐 生产及销售焦炭 39888 万元 77.29% 77.29% 公司 县 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是姚俊良、高反娥、姚俊杰、姚俊花、姚三俊、姚四俊、姚俊卿。。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 3、本企业合营和联营企业情况 无 152 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 交城宇晨贸易有限公司 关联自然人控制 清徐贯中大厦有限公司 关联自然人控制 清徐县宏锦泉供水有限公司 关联自然人控制 清徐县金汇通小额贷款有限公司 关联自然人控制 山西宏良国际焦化有限公司 关联自然人控制 山西建华美锦管桩有限公司 关联自然人担任董事、高级管理人员的企业 山西晋煤铁路物流有限公司 关联自然人担任董事、高级管理人员的企业 山西聚丰煤矿机械修造有限公司 关联自然人控制 山西联驰经贸有限公司 关联自然人担任董事、高级管理人员的企业 山西联合煤焦股份有限公司 关联自然人担任董事、高级管理人员的企业 建华建材（山西）有限公司 关联自然人担任董事、高级管理人员的企业 山西隆辉煤气化有限公司 同一控制人控制 山西美锦钢铁有限公司 关联自然人控制 山西美锦集团锦富煤业有限公司 同一控制人控制 山西美锦集团煤业有限公司 同一控制人控制 山西美锦煤炭气化股份有限公司 关联自然人控制 山西美锦镁合金科技有限公司 同一控制人控制 山西美锦能源集团能源开发有限公司 关联自然人控制 山西美锦农业开发有限公司 关联自然人控制 山西美锦统配煤炭销售有限公司 同一控制人控制 交城美锦热电有限公司 关联自然人控制 山西五星水泥有限公司 关联自然人控制 山西中航腾锦洁净能源有限公司 关联自然人担任董事、高级管理人员的企业 山西中科矿渣微粉制品有限公司 关联自然人控制 山西亚太焦化冶镁有限公司 关联自然人控制 美锦（珠海）金融投资控股有限公司 同一控制人控制 其他说明 无 153 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 清徐县宏锦泉供水 水费 9,432,192.00 10,000,000.00 否 9,610,756.00 有限公司 山西宏良国际焦化 加工费 4,948,887.00 10,000,000.00 否 1,715,664.88 有限公司 山西建华美锦管桩 材料 0.00 573,721.55 有限公司 山西晋煤铁路物流 站台装卸费 25,118,538.98 35,000,000.00 否 27,613,219.05 有限公司 山西聚丰煤矿机械 材料及修理费 64,847,100.48 65,000,000.00 否 40,520,575.56 修造有限公司 山西联驰经贸有限 焦炭 30,621,328.90 31,000,000.00 否 44,035,751.10 公司 山西隆辉煤气化有 焦炭 75,685,318.29 80,000,000.00 否 34,696,113.62 限公司 山西隆辉煤气化有 精煤 32,602,991.45 50,000,000.00 否 限公司 山西隆辉煤气化有 加工费 4,368,240.00 6,000,000.00 否 限公司 山西美锦钢铁有限 软化水 8,576,802.17 10,000,000.00 否 公司 山西美锦钢铁有限 水费 782,436.18 5,000,000.00 是 1,444,825.00 公司 山西美锦钢铁有限 材料 1,845,227.07 1,000,000.00 是 182,668.72 公司 山西美锦钢铁有限 电费 56,496,863.36 65,000,000.00 否 50,183,829.85 公司 山西美锦钢铁有限 蒸汽 14,094,371.68 15,000,000.00 否 12,509,415.93 公司 山西美锦镁合金科 设备 0.00 73,504.27 技有限公司 山西美锦能源集团 运费 4,393,612.41 5,000,000.00 否 4,294,735.63 能源开发有限公司 154 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 山西美锦农业开发 材料 953,000.00 500,000.00 是 1,503,054.50 有限公司 山西五星水泥有限 材料 326,040.00 100,000.00 是 458,435.90 公司 美锦能源集团有限 材料 411,794.87 400,000.00 是 公司 建华建材(山西)有 材料 4,867,083.30 3,000,000.00 是 限公司 合计 340,371,828.14 392,000,000.00 否 229,416,271.56 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 交城宇晨贸易有限公司 商品 14,578,707.03 清徐县宏锦泉供水有限公司 电费 951,461.89 671,559.94 山西宏良国际焦化有限公司 商品 17,067,333.30 2,893,760.09 山西晋煤铁路物流有限公司 商品 273,732.26 298,441.46 山西聚丰煤矿机械修造有限公 商品 153,714.16 176,146.46 司 山西联合煤焦股份有限公司 商品 1,459,776.57 山西隆辉煤气化有限公司 商品 332,167,712.37 101,627,618.87 山西隆辉煤气化有限公司 服务费 42,735.04 山西美锦钢铁有限公司 商品 660,303,242.65 426,812,831.53 山西美锦集团锦富煤业有限公 电费 6,833,604.74 5,069,579.41 司 山西美锦镁合金科技有限公司 商品 1,763,498.09 山西五星水泥有限公司 商品 1,332,363.27 1,114,266.81 山西五星水泥有限公司 电费 6,452,944.89 4,844,966.88 交城美锦热电有限公司 电费 5,823,500.00 山西中航腾锦洁净能源有限公 商品 8,519,911.50 14,812,762.39 司 山西中科矿渣微粉制品有限公 商品 684,367.18 733,035.90 司 合计 1,040,606,623.25 576,856,951.43 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 155 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管 受托/承包起始日 受托/承包终止日 称 称 型 益定价依据 收益/承包收益 山西隆辉煤气化 山西美锦能源股 原料采购权和产 协议定价 2,509,139.79 有限公司 份有限公司 品销售权 关联托管/承包情况说明 无 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方：无 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 美锦能源集团有限公司 土地 203,050.00 203,050.00 关联租赁情况说明 无 （4）其他关联交易 1、关于收购亚太焦化的400辆C70C型敞车 本公司于2016年12月14日与山西亚太焦化冶镁有限公司（以下简称“亚太焦化”）签订《资产转让协议》，本公司以人民币13,736 万元受让亚太焦化的400辆C70C型敞车，本次收购资产作价以中水资产评估有限公司出具的【2016】第4033号《资产评估报 告》为准。 2、关于购买山西高新普惠旅游文化发展有限公司 10% 的股权 2016年7月，本公司子公司珠海美锦嘉创资本投资有限公司收购美锦（珠海）金融投资控股有限公司持有山西高新普惠旅游 文化发展有限公司（以下简称“高新普惠”）10%的股权，收购价认缴注册资本5000万元，实际缴纳4000万元。 3、关于重大资产重组中瑕疵资产（未办理完房产证）资产转让的说明 本公司子公司山西汾西太岳煤业股份有限公司和山西美锦煤焦化有限公司尚有部分房屋建筑物未能办理权属登记手续，根据 《重大资产重组协议》，美锦集团对无证房产负有回购义务，上述无证房产的评估结果为人民币 73,777,497.00元，2016年9 月2日收到美锦集团关于支付汾西太岳和美锦煤焦化的全部回购款合计人民币73,777,497.00元。未完善权属手续的房屋建筑 物，由该等目标公司继续无偿使用。 （5）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 156 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 美锦能源集团有限公司 553,000,000.00 2015 年 04 月 13 日 2019 年 04 月 12 日 否 美锦能源集团有限公司 1,000,000,000.00 2013 年 05 月 30 日 2021 年 05 月 31 日 否 本公司作为被担保方 （6）关联方资金拆借 无 （7）关联方资产转让、债务重组情况 无 （8）关键管理人员报酬 无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 建华建材（山西）有 预付账款 4,000,000.00 限公司 山西美锦能源集团 预付账款 1,225,826.37 能源开发有限公司 山西聚丰煤矿机械 预付账款 7,860.00 修造有限公司 山西宏良国际焦化 应收账款 16,730,265.00 167,302.65 有限公司 山西美锦集团锦富 应收账款 3,682,557.43 36,825.57 193,979.77 1,939.80 煤业有限公司 山西晋煤铁路物流 应收账款 57,969.60 579.70 有限公司 清徐县宏锦泉供水 应收账款 70,613.39 706.13 有限公司 山西五星水泥有限 应收账款 4,751,229.76 47,512.30 665,864.58 6,658.65 公司 应收账款 交城宇晨贸易有限 16,270,919.90 162,709.20 157 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司 山西美锦钢铁有限 应收账款 338,875,194.03 3,388,751.94 212,489,371.22 2,124,893.71 公司 山西中航腾锦洁净 应收账款 432,600.00 4,326.00 415,850.00 4,158.50 能有限公司 山西隆辉煤气化有 应收账款 25,304,061.77 253,040.62 50,829,077.80 508,290.78 限公司 交城美锦热电有限 应收账款 6,813,446.40 68,134.46 公司 山西美锦钢铁有限 其他应收款 100,307,108.02 公司 美锦能源集团有限 其他应收款 790,628,304.99 公司 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 清徐贯中大厦有限公司 7,000.00 应付账款 清徐县宏锦泉供水有限公司 3,648,368.19 应付账款 建华建材（山西）有限公司 2,930.00 应付账款 山西宏良国际焦化有限公司 45,006.60 1,148,215.21 应付账款 山西晋煤铁路物流有限公司 10,075,897.11 25,682,487.52 山西聚丰煤矿机械修造有限 应付账款 9,969,970.55 17,310,578.39 公司 应付账款 山西联驰经贸有限公司 30,083,433.33 14,456,478.52 应付账款 山西美锦钢铁有限公司 1,420,528.36 682,739.65 山西美锦镁合金科技有限公 应付账款 86,000.00 司 山西美锦能源集团能源开发 应付账款 25,326.00 1,067,156.55 有限公司 山西美锦统配煤炭销售有限 应付账款 108,345.60 公司 应付账款 山西五星水泥有限公司 206,560.00 应付账款 美锦能源集团有限公司 152,287.50 应付账款 山西隆辉煤气化有限公司 16,369,719.23 预收账款 山西宏良国际焦化有限公司 41,493.00 158 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 山西中科矿渣微粉制品有限 预收账款 42,348.00 公司 山西聚丰煤矿机械修造有限 预收账款 7,066.50 公司 预收账款 山西联合煤焦股份有限公司 清徐县金汇通小额贷款有限 其他应付 1,500,000.00 1,500,000.00 公司 其他应付 山西晋煤铁路物流有限公司 68,567.96 68,567.96 其他应付 美锦能源集团有限公司 73,777,497.00 7、关联方承诺 8、其他 十五、股份支付：无 十六、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 无 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 或有事项： 1、本公司起诉河北钢铁集团松汀钢铁有限公司案件 本公司于2014年1月5日起诉河北钢铁集团松汀钢铁有限公司（以下简称“河北松汀钢铁”），要求其支付货款1,493,023.78元 及利息，河北省迁安市人民法院已于2015年6月17日做出判决，判决河北松汀钢铁在判决之日起十日内支付所欠货款及利息， 但截至到审计日，债务人尚未支付，本公司已根据《企业会计准则》规定，对诉讼预计损失计提了相应减值准备。 2、本公司起诉天津市佳泰投资担保有限公司案件 本公司于2014年11月17日起诉天津市佳泰投资担保有限公司（以下简称 “佳泰投资担保”），要求其支付担保保证金 23,547,000.00元及利息，天津市第二中级人民法院已于2015年3月9日做出判决，判决佳泰投资担保在判决之日起十日内支付 所欠保证金23,547,000.00元及利息。本公司于2015年4月22日向天津市第二中级人民法院申请强制执行，法院于2015年5月11 日裁定冻结或扣划被执行人天津市佳泰投资担保有限公司银行存款人民币25,431,175.00元及逾期利息、冻结或扣划被执行人 天津市佳泰投资担保有限公司案件执行费92,831.00元，但截至到审计日，债务人尚未支付。本公司已根据《企业会计准则》 规定，对诉讼预计损失计提了相应减值准备。 159 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、本公司起诉河北敬业集团物资采购有限公司案件 本公司起诉河北敬业集团物资采购有限公司(以下简称“河北敬业集团”)，要求支付货款10,844,949.36元，河北省石家庄市中 级人民法院已于2015年8月14日作出判决，判决河北敬业集团在判决之日起十日内支付所欠货款10,844,949.36元及利息，但 截至到审计日，债务人尚未支付，本公司已根据《企业会计准则》规定，对诉讼预计损失计提了相应减值准备。 4、河北优之美贸易有限公司起诉本公司案件 2015年8月，石家庄市裕华区人民法院（以下简称“裕华法院”）裁定，在河北优之美有限公司（以下简称“优之美公司”）申 请执行太谷县荣鑫煤化有限公司一案中，追加本公司为案件被执行人，承担偿付优之美公司700万元之责任。本公司相继提 出执行异议、申请复议程序，2016年1月4日，石家庄市中级人民法院（简称石家庄市法院）裁定撤销了裕华法院追加裁定， 发回裕华法院重新审查。2016年8月25日，裕华法院重新做出裁定，维持前述所做裁定结论。目前本公司已经依法再次提出 复议申请，案件尚在审理中。由于本案为重组标的公司在重组交割前的诉讼事项，美锦集团出具承诺，如本公司由于该诉讼 案件发生的所有费用及损失由美锦集团承担。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 十七、资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 无 2、利润分配情况 经 2017 年 4 月 19 日公司第七届董事会第二十五次会议审议 通过的 2016 年度利润分配预案，公司拟以 2016 年 12 月 31 拟分配的利润或股利 日总股本 2,281,073,390 股为基数，向全体股东按每 10 股派 发现金红利 1 元(含税) 并以资本公积金向全体股东每 10 股转 增 8 股。上述利润分配预案尚待 2016 年度股东大会审议批准。 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 无 160 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 十八、其他重要事项 1、前期会计差错更正：无 2、债务重组：无 3、资产置换：无 4、年金计划：无 5、终止经营：无 6、分部信息： 本公司主要从事煤炭、焦化生产销售，由于煤炭主要是自用，对外销售为焦化产品，不适用披露分部信息。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1、关于重组标的中煤矿资产实际利润与盈利预测的股份情况说明 本公司发行股份和支付现金购买资产并募集配套资金（资产重组）已经中国证监会于2015年6月29日以“证监许可 [2015]1440号”文核准。截止2015年12月3日，资产重组标的资产已全部过户至本公司名下并办理完毕工商变更登记手续。美 锦集团认购的股份全部于2015年12月18日在证券登记结算机构登记至美锦集团名下。资产重组标的中煤炭资产为美锦集团持 有的山西汾西太岳煤业股份有限公司76.96%股权、山西美锦集团东于煤业有限公司100%股权，为此本公司与美锦集团签署 了《关于山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团有限公司发行股份和支付现金购买资产之盈利补偿协议》 以下简称“《盈 利补偿协议》”）及其补充协议。 《盈利补偿协议》及其补充协议中规定煤炭资产在利润补偿期间的实际净利润未能达到山西儒林资产评估事务所以2014 年6月30日为基准日出具的采矿权评估报告中的净利润预测数要按约定进行补偿。在利润补偿期间届满后，美锦集团应根据 未能实现部分向本公司进行补偿，并约定股份补偿方案，即由美锦能源以总价1元的价格根据协议约定回购美锦集团持有的 相应数量的股票。 利润补偿期间为此次重组完成之日起当年以及连续两个完整会计年度。根据《盈利补偿协议》及其补充协议，确定利润 补偿期间为2015年至2017年。公司在利润补偿期限内的每一年度报告中单独披露煤炭资产的实际净利润数与预测净利润数的 差异情况，会计师事务所出具专项审核意见。在公司年报披露10个交易日内根据协议约定确定应补偿的股份数量，并书面通 知美锦集团，由公司向中国证券登记结算有限公司深圳分公司申请对相应股份实施冻结，补偿股份锁定后不再拥有表决权， 且不享有股利分配的权利。该部分被锁定的股份应分配的利润归公司所有。 根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于山西美锦能源股份有限公司盈利预测实现情况的专项审核报 告》，煤炭资产2016年度扣除非经常损益后归属母公司的净利润为62,119.36万元，煤炭资产已能完成重组时对2016年度的利 润承诺53,645.70万元。 十九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 161 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 计提比 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 469,786, 4,706,47 465,079,7 6,509,0 6,441,596.5 合计提坏账准备的 99.87% 1.00% 91.48% 67,468.10 1.04% 267.62 8.16 89.46 64.60 0 应收账款 单项金额不重大但 606,433. 606,433. 606,433 606,433.5 单独计提坏账准备 0.13% 100.00% 8.52% 100.00% 50 50 .50 0 的应收账款 470,392, 5,312,91 465,079,7 7,115,4 673,901.6 6,441,596.5 合计 100.00% 1.13% 100.00% 9.47% 701.12 1.66 89.46 98.10 0 0 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 469,570,880.47 4,695,708.80 1.00% 1至2年 215,387.15 10,769.36 5.00% 合计 469,786,267.62 4,706,478.16 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,639,010.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 与本公 占应收账款总 单位名称 期末金额 账龄 司关系 额的比例 山西美锦钢铁有限公司 关联方 288,357,488.30 1年以内 61% 河钢股份有限公司 非关联方 52,013,603.62 1年以内 11% 162 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 河钢集团有限公司 非关联方 51,678,521.90 1年以内 11% 河钢集团物资贸易有限公司 非关联方 35,317,957.30 1年以内 8% 唐山燕山钢铁有限公司 非关联方 34,739,503.61 1年以内 7% 合计 462,107,074.73 98% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 （7）其他说明 无 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 330,488, 3,309,28 327,178,8 873,896 832,684.0 873,064,02 合计提坏账准备的 100.00% 1.00% 100.00% 0.10% 106.67 1.07 25.60 ,707.68 3 3.65 其他应收款 330,488, 3,309,28 327,178,8 873,896 832,684.0 873,064,02 合计 100.00% 1.00% 100.00% 0.10% 106.67 1.07 25.60 ,707.68 3 3.65 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 330,378,106.67 3,303,781.07 1.00% 1至2年 110,000.00 5,500.00 5.00% 163 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 合计 330,488,106.67 3,309,281.07 确定该组合依据的说明： 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,625,033.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 148,436.61 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 集团承担过渡期亏损 790,628,304.99 单位往来 326,030,000.00 78,332,214.80 待摊房租 4,348,106.67 4,331,586.00 预付押金 482,353.60 备用金 110,000.00 122,248.29 合计 330,488,106.67 873,896,707.68 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 山西锦泰节能技术有 关联方 326,030,000.00 1 年以内 98.65% 3,260,300.00 限公司 吕月明 非关联方 4,348,106.67 1 年以内 1.32% 43,481.07 北京办事处 非关联方 110,000.00 1-2 年 0.03% 5,500.00 合计 -- 330,488,106.67 -- 100.00% 3,309,281.07 164 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 （9）其他说明 无 3、长期股权投资 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,146,596,048.11 3,146,596,048.11 3,116,096,048.11 3,116,096,048.11 对联营、合营企 2,500,000.00 2,500,000.00 业投资 合计 3,149,096,048.11 3,149,096,048.11 3,116,096,048.11 3,116,096,048.11 （1）对子公司投资 单位： 元 本期计提减值准 减值准备期末余 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备 额 山西美锦焦化有 301,774,546.22 301,774,546.22 限公司 山西汾西太岳煤 475,948,362.62 475,948,362.62 业股份有限公司 山西美锦集团东 378,534,426.84 378,534,426.84 于煤业有限公司 大连美锦能源有 105,220,055.91 105,220,055.91 限公司 天津美锦国际贸 145,325,839.46 145,325,839.46 易有限公司 165 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 山西美锦煤焦化 1,709,292,817.06 1,709,292,817.06 有限公司 山西锦泰节能技 20,500,000.00 20,500,000.00 术有限公司 珠海美锦嘉创资 5,000,000.00 5,000,000.00 本投资有限公司 交城锦源环保科 5,000,000.00 5,000,000.00 技有限公司 合计 3,116,096,048.11 30,500,000.00 3,146,596,048.11 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 本期增减变动 权益法下 宣告发放 减值准备 投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 山西瑞赛 科环保科 2,500,000 2,500,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 技有限公 .00 .00 司 2,500,000 小计 .00 二、联营企业 2,500,000 合计 .00 （3）其他说明 无 4、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,525,058,118.19 3,176,028,995.14 102,596,621.89 91,277,516.84 合计 3,525,058,118.19 3,176,028,995.14 102,596,621.89 91,277,516.84 166 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说明： 无 二十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -4,099,319.69 -- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 -- 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 655,980.00 -- 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 -- 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 -- 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 -- 的各项资产减值准备 债务重组损益 -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 -- 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 -- 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 -- 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 -- 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -- 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 167 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 -- 回 对外委托贷款取得的损益 -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 -- 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 -- 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -5,257,403.04 -- 减：所得税影响额 -2,175,185.68 少数股东权益影响额 -834,095.80 -- 合计 -5,691,461.25 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 10.31% 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司 10.40% 0.30 0.30 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 无 168 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、其他 无 169 山西美锦能源股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和www.cninfo.com.cn上公开披露过 的所有的公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有法定代表人签名并盖章的公司2016年年度报告文本。 五、公司章程。 以上备查文件的备置地点：公司证券部、深圳证券交易所。 170