证券代码：000978 证券简称：桂林旅游 公告编号：2022-005
桂林旅游股份有限公司
2021年度业绩预告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本期业绩预计情况
（一）业绩预告期间
2021年1月1日一一2021年12月31日
（二）业绩预计情况
预计净利润为负值。
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注：上述表格中，扣除后营业收入指扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入。
二、与会计师事务所沟通情况
本次业绩预告未经注册会计师预审计。公司就本次业绩预告有关事项已与为公司提供年度审计服务的会计师事务所进行了预沟通，公司与会计师事务所在本次业绩预告方面不存在分歧。
三、业绩变动原因说明
1.2021年，公司游客接待量同比增长约2.06%，实现营业收入约23,877万元，同比下降约6.37%；扣除与主营业务无关的业务收入，同比增长约4.05%。
2021年上半年，桂林旅游市场逐步复苏，公司游客接待量同比增长；2021年下半年，受新冠肺炎疫情局部反复及零散暴发的影响，逐渐复苏的桂林旅游市场再次受到打击，公司2021年下半年游客接待量同比下降。
2.2021年，公司投资收益同比减少约3,189万元。主要原因：2020年12月桂林丹霞温泉旅游有限公司（以下简称“丹霞温泉公司”）破产清算出表，2020年公司转回以前年度确认的投资收益6,461万元。
3.公司在2021年12月31日对公司控股子公司桂林罗山湖旅游发展有限公司土地使用权计提资产减值准备1,308万元。
2021年，公司独资子公司桂林资江丹霞旅游有限公司（以下简称“资江丹霞公司”）对丹霞温泉公司的债权进行了减值测试，资江丹霞公司对丹霞温泉公司的债权计提坏账准备2,979万元。
具体详见公司同日发布的《桂林旅游股份有限公司关于计提资产减值准备及对部分其他应收款计提坏账准备的公告》。
展开全文4.2021年，公司收到各项政府补贴及税费等政策优惠性减免确认收益同比减少约1,614万元（非经常性损益）。
5.上年同期，资江丹霞公司取得土地转让收益1,773万元，对本公司2020年度归属于公司股东的净利润影响额1,773万元。该土地转让收益属于非经常性损益。
以上因素综合，为公司2021年归属于上市公司股东的净利润亏损但同比减亏的主要原因。
四、风险提示
本次业绩预告是公司财务部门初步预算的结果，具体财务数据将在公司2021年年度报告中详细披露。敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。
五、其他相关说明
本公司指定的信息披露媒体为《中国证券报》《证券时报》以及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
特此公告。
桂林旅游股份有限公司董事会
2022 年1月28日
证券代码：000978 证券简称：桂林旅游 公告编号：2022-004
桂林旅游股份有限公司关于
计提资产减值准备及对部分
其他应收款计提坏账准备的公告
本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
为了客观、真实、公允地反映公司截止2021年12月31日的财务状况及经营成果，桂林旅游股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）根据《企业会计准则》相关规定和公司相关会计政策的规定，对公司及控股子公司2021年12月31日的有关资产进行了清查和资产减值测试，公司在2021年12月31日计提的资产减值准备及坏账准备合计18,243.24万元。现将具体情况公告如下：
一、对桂林罗山湖旅游发展有限公司土地使用权计提资产减值准备
（一）概况
桂林罗山湖旅游发展有限公司（以下简称“罗山湖旅游公司”）为本公司的控股子公司，注册资本10,100万元，本公司持有其70%的股权，桂林罗山湖集团有限公司持有其30%的股权，罗山湖旅游公司主要开发罗山湖体育休闲运动项目。
罗山湖体育休闲运动项目于2013年7月开发建设，由于国家相关政策因素，罗山湖体育休闲运动项目包含的部分建设内容不能再实施，且项目涉及的土地征收政策和市场环境有所变化等原因，需对项目内容进行重新规划调整，自2015年1月至今，该项目基本处于停工状态。
基于罗山湖体育休闲运动项目的现状以及桂林市房地产市场的变化，2022年1月，罗山湖旅游公司聘请中京民信（北京）资产评估有限公司对其土地使用权资产价值进行减值测试。
根据中京民信（北京）资产评估有限公司（具有从事证券、期货相关业务资格）出具的京信评报字（2022）第013号《桂林罗山湖旅游发展有限公司拟实施资产减值测试涉及的部分不动产价值资产评估报告》，于评估基准日2021年12月31日，罗山湖旅游公司的土地使用权评估值为2,184.69万元，土地使用权已发生实质性减值，减值金额为1,307.81万元。基于谨慎性原则，根据会计准则及公司有关财务制度，公司在2021年12月31日对罗山湖旅游公司土地使用权计提资产减值准备1,307.81万元。资产评估结果汇总表见附件一。
（二）对本公司的影响
上述对罗山湖旅游公司土地使用权计提资产减值准备对公司2021年度合并财务报表的影响为：合并资产负债表中其他非流动资产减少1,307.81万元，未分配利润减少915.47万元,少数股东权益减少392.34万元；合并利润表中资产减值损失增加1,307.81万元，归属于上市公司股东的净利润减少915.47万元，少数股东损益减少392.34万元；对公司2021年度母公司财务报表不构成影响。
二、对持有的桂林罗山湖旅游发展有限公司长期股权投资计提减值准备
（一）概况
罗山湖旅游公司为本公司的控股子公司，注册资本10,100万元，本公司持有其70%的股权，桂林罗山湖集团有限公司持有其30%的股权，罗山湖旅游公司主要开发罗山湖体育休闲运动项目。
罗山湖体育休闲运动项目自2015年1月至今基本处于停工状态，截止2021年12月31日，罗山湖旅游公司净资产已减至4,961.32万元。
本公司对罗山湖旅游公司的股权投资金额9,590万元，鉴于本公司对罗山湖旅游公司的长期股权投资已发生减值，根据会计准则及公司有关财务制度，基于谨慎性原则，公司在2021年12月31日对持有的罗山湖旅游公司长期股权投资计提减值准备6,100万元。
（二）对本公司的影响
上述对持有的罗山湖旅游公司长期股权投资计提资产减值准备事项对公司2021年度合并财务报表不构成影响；对公司2021年度母公司财务报表的影响为：资产负债表中长期股权投资账面价值和未分配利润均减少6,100万元，利润表中资产减值损失增加6,100万元，母公司净利润减少6,100万元。
三、对控股子公司的其他应收款计提坏账准备
（一）对桂林资江丹霞旅游有限公司的其他应收款计提坏账准备
1、概况
桂林资江丹霞旅游有限公司（以下简称“资江丹霞公司”）为本公司的独资子公司，注册资本5,000万元，主要经营天门山旅游景区景点及相关配套设施的经营开发。
桂林丹霞温泉旅游有限公司（以下简称“丹霞温泉公司”）注册资本1,000万元，主要经营温泉、宾馆住宿、餐饮服务等。资江丹霞公司原持有该公司51%的股权，丹霞温泉公司原为资江丹霞公司的子公司。
经本公司股东大会批准，资江丹霞公司2020年9月以债权人身份向广西壮族自治区资源县人民法院申请对丹霞温泉公司进行破产清算。丹霞温泉公司的破产管理人于2020年12月12日对丹霞温泉公司进行接管。根据企业会计准则的规定，丹霞温泉公司自2020年12月起不再纳入资江丹霞公司及本公司的合并财务报表范围。截至目前，丹霞温泉公司的破产清算工作仍在进行中。
截止2021年12月31日，本公司对资江丹霞公司的其他应收款余额为261,275,127.94元，资江丹霞公司对丹霞温泉公司的其他应收款余额为218,041,268.85元。
根据会计准则及公司有关财务制度，2021年，基于谨慎性原则，本公司对资江丹霞公司的其他应收款计提坏账准备44,856,803.40元，计提坏账准备计算表详见附表二。
截止2021年12月31日，本公司对资江丹霞公司的其他应收款累计计提坏账准备170,002,093.02元。
由于丹霞温泉公司自2020年12月起不再纳入资江丹霞公司及本公司的合并财务报表范围，资江丹霞公司对丹霞温泉公司的债权无法抵销。2021年，基于谨慎性原则，资江丹霞公司对丹霞温泉公司的债权进行了减值测试，资江丹霞公司对丹霞温泉公司的债权计提坏账准备29,785,472.81元，计提坏账准备计算表见附件三。
截止2021年12月31日，资江丹霞公司对丹霞温泉公司的债权累计计提坏账准备174,505,674.75元。
2、对本公司的影响
上述本公司对资江丹霞公司的其他应收款计提坏账准备事项对公司2021年度合并财务报表不构成影响；对公司2021年度母公司财务报表的影响为：资产负债表中其他应收款和未分配利润均减少44,856,803.40元；利润表中信用减值损失增加44,856,803.40元，净利润减少44,856,803.40元。
上述资江丹霞公司对丹霞温泉公司的债权计提坏账准备事项对公司2021年度合并财务报表的影响为：资产负债表中其他应收款和未分配利润均减少29,785,472.81元；利润表中信用减值损失增加29,785,472.81元，净利润减少29,785,472.81元；对公司2021年度母公司财务报表不构成影响。
（二）对桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司的其他应收款计提坏账准备
1、概况
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司（以下简称“丰鱼岩公司”）为本公司的控股子公司，注册资本2,600万元，主要经营丰鱼岩旅游景区景点及相关配套设施的经营开发。公司持有其51%股权。
截止2021年12月31日，本公司对丰鱼岩公司其他应收款余额为92,727,158.16元；桂林荔浦银子岩旅游有限公司（以下简称“银子岩公司”，本公司的控股子公司）对丰鱼岩公司的其他应收款余额为16,330,710.04元。
由于丰鱼岩公司近年持续亏损，截止2021年12月31日，其净资产为
-57,502,349.30元，2021年度经营活动现金流量净额为-136,929.46元，其足额偿还本公司款项存在较大不确定性。
根据会计准则及公司有关财务制度，2021年，基于谨慎性原则，公司对丰鱼岩公司的上述其他应收款计提坏账准备15,250,732.38元；银子岩公司对丰鱼岩公司的上述其他应收款计提坏账准备2,539,451.01元，计提坏账准备计算表见附件四。
截止2021年12月31日,公司对丰鱼岩公司的其他应收款累计计提坏账准备 48,203,581.32元；银子岩公司对丰鱼岩公司的其他应收款累计计提坏账准备8,489,408.34元；公司及银子岩公司对丰鱼岩公司的其他应收款累计计提坏账准备56,692,989.66元。
2、对本公司的影响
上述计提坏账准备事项对公司2021年度合并财务报表不构成影响；对公司2021年度母公司财务报表的影响为：资产负债表中其他应收款和未分配利润均减少15,250,732.38元，利润表中信用减值损失增加15,250,732.38元，净利润减少15,250,732.38元。
（三）对桂林旅游汽车运输有限责任公司其他应收款计提坏账准备
1、概况
桂林旅游汽车运输有限责任公司（以下简称“旅游汽车公司”）为本公司的独资子公司，注册资本5,064.54万元，主要经营道路旅客运输、旅游客运服务，车辆综合性能检测（A级）等业务。
截止2021年12月31日，本公司对旅游汽车公司的其他应收款余额为61,968,250.85元。
旅游汽车公司近年持续亏损，根据会计准则及公司有关财务制度，2021年，基于谨慎性原则，公司在对上述其他应收款计提坏账准备15,921,910.68元，计提坏账准备计算表见附件五。
截止2021年12月31日，公司对旅游汽车公司的其他应收款累计计提坏账准备42,706,645.08元。
2、对本公司的影响
上述对旅游汽车公司计提坏账准备事项对公司2021年度合并财务报表不构成影响；对公司2021年度母公司财务报表的影响为：资产负债表中其他应收款和未分配利润均减少15,921,910.68元，利润表中信用减值损失增加15,921,910.68元，净利润减少15,921,910.68元。
桂林旅游股份有限公司董事会
2022年1月28日
附件一：
桂林罗山湖旅游发展有限公司
部分资产评估结果汇总表
评估基准日：2021年12月31日
金额单位：万元
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附件二：
桂林旅游股份有限公司关于
对资江丹霞公司其他应收账款计提坏账准备计算表
时间：2021年12月31日
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注1：本公司可获得偿还款的方法：采用资江丹霞公司合并资产总额抵减职工薪酬、税费后的余额按照各普通债权人的比例偿还借款。
注2：无效负债-递延收益是本公司收到的与资产相关的政府补助摊销确认的其他收益。
附件三：
桂林资江丹霞旅游有限公司关于
对丹霞温泉公司其他应收账款计提坏账准备计算表
时间：2021年12月31日
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注1：丹霞温泉公司的破产管理人接管丹霞温泉公司后，将丹霞温泉公司资产通过淘宝网阿里司法拍卖资产破产平台进行整体拍卖，最新拍卖价格为5,200万元，截止目前尚未成交。
注2：资江丹霞公司可获得偿还款的方法：根据破产管理法的清算顺序，按破产清算的预计可变现价值扣除破产相关费用、处置资产的相关税费、职工薪酬、共益债务后的余额按照各普通债权人的比例偿还欠款。
附件四：
桂林旅游股份有限公司及银子岩公司关于
对丰鱼岩公司其他应收账款计提坏账准备计算表
时间：2021年12月31日
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注1：本公司可获得偿还款的方法：采用丰鱼岩公司的资产总额抵减职工薪酬、税费后的余额按照各普通债权人的比例偿还借款。
注2：无效负债-递延收益是本公司收到的与资产相关的政府补助摊销确认的其他收益。
附件五：
桂林旅游股份有限公司关于
对旅游汽车公司其他应收账款计提坏账准备计算表
时间：2021年12月31日
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注1：本公司可获得偿还款的方法：采用旅游汽车公司合并资产总额抵减职工薪酬、税费后的余额按照各普通债权人的比例偿还借款。
注2：无效负债-递延收益是本公司收到的与资产相关的政府补助摊销确认的其他收益。