深交所对美盛文化(002699)三季报问询有了结果，监管部门也发了警示函，根据美盛文化12月10日晚间公告，控股股东美盛控股集团有限公司占用巨额资金，大股东减持没有提前披露，该上市公司还有可能被风险警示。
今年前9个月，美盛控股累计占用美盛文化资金共计7.7亿元，其中，通过直接向控股股东及其关联方划转款项占用资金4.62亿元，通过对外投资方式占用资金2.44亿元，通过向供应商提供借款方式占用资金348.34万元，通过关联方归还控股股东的借款方式占用资金6000万元。截至到9月末，已归还金额3.01亿元，未归还金额为4.68亿元。
美盛文化表示，上市公司将督促控股股东及其关联方尽快解决资金占用问题。截至公告日，美盛文化已收到控股股东4.68亿元还款，后续年审会计师事务所将对上述资金占用事项进行核查。
由于大股东占用资金，美盛文化可能会被深交所实行其他风险警示。
浙江证监局给美盛文化发警示函，其中第一条，是大股东占用资金，第二条是公司子公司同道大叔（厦门）网络科技有限公司简你同道大叔）在恒丰银行苏州分行的定期存款合计1.78亿元去年12月被质押对外提供担保未审议并披露。同道大叔在江苏银行平江支行的定期存款合计1.62亿元在2020年1月被质押对外提供担保未审议并披露。
此外，美盛文化控股股东及其一致行动人股份被冻结、司法拍卖事项未及时披露。2019年4月19日-2021年8月9日期问，美盛集团及其一致行动人存在多次股份被司法冻结事项。截至2021年8月9日，美盛集团及其一致行动人持有美盛文化58.68%股份被司法冻结，合计占所持股份的99.91%。美盛文化于2021年8月28日披露《2021年半年度报告》，对控股股东及其一致行动人股份冻结事项进行披露，存在未及时披露的情形。
2021年6月22日-8月11日期间，美盛集团及其一致行动人持有的公司部分股份被广东省深圳市中级人民法院公开拍卖。直至2021年8月17日，公司披露《关于控股股东及其一致行动人部分股票被司法拍卖的提示性公告》，对上述拍卖事项进行披露。
浙江证监局认为，美盛文化董事长朱燕仪、总经理袁贤苗、财务总监石军龙、董事会秘书石丹锋对控股股东及其关联方资金占用事项未审议并披露、公司大额定期存单被质押提供担保未审议并披露、内部控制存在重大缺陷负有主要责任。此外，董事会秘书石丹锋还对控股股东及其一致行动人股份被冻结、司法拍卖事项未及时披露负有主要责任。
美盛集团和赵小强在2021年9月2日至9月23日通过集中竞价方式被动减持公司股份占总股本1.12%，未提前预披露减持计划。
2021年半年报，美盛文化新增的其他权益工具投资包括对6个公司的投资，三季报其他权益工具投资余额为4.22亿元，比6月底增加了3.16亿元。
独立董事回复深交所问询函称，12月9日下午5点，美盛文化首次告知三位独董深交所上市公司管理二部于本年度10月27日发来问询函。获悉后，三位独董连夜查证核实。依据目前掌握的信息，独立董事认为这六项投资均属于公司为达到实控人资金占用或利益输送的目的而刻意违规操作。
无论2021年中期报告还是2021年第三季度报告审议，独董均十分关注大股东资金占用、利益输送等违规违法问题。董事会上独立董事针对往来款项余额以及其他权益工具投资余额陡增，反复询问公司是否存在违规行为，均得到执行董事和高管的否认。
第三季度报告审议时，独立董事、审计委员会主任雷新途更是重点针对以上问题询问内部执行董事和财务负责人，同样得到否认的回应。董事会上，独董提醒和警示公司内部执行董事和财务负责人行为务必合规合法。